Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение Налоговый кодекс РФ. Часть первая. Раздел VI. Глава 16.

Приказ ФНС России от 13.12.2006 № САЭ-3-06/860@ «Об утверждении формы акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации налоговых правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 120, 122, 123), и требований к его составлению»

Приказ ФНС России от 06.06.2006 № САЭ-3-06/334@ О внесении изменений в Инструкцию от 10.04.2000 № 60 "О порядке составления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушениях законодательства о налогах и сборах", утвержденную приказом МНС России от 10.04.2000 № АП-3-16/138

Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1  "О налоговых органах Российской Федерации" (пункт 12 статьи 7 главы II)

Уголовная ответственность Уголовный кодекс РФ от 13.06.1996 № 64-ФЗ Особенная часть. Раздел YIII. Преступления в сфере экономики. Глава 22. Преступления в сфере экономической деятельности.