Дата публикации: 02.02.2018 10:41 (архив)
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
В рамках мероприятий налогового контроля Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по Архангельской области и Ненецкому автономному округу установила факт непредставления по запросу налогового органа информации о бенефициарных владельцах одной из организаций, состоящих на учете в инспекции.
Обязанность представлять информацию о своих бенефициарных владельцах - физических лицах, которые прямо или косвенно (через третьих лиц) имеют возможность контролировать действия организации, установлена ст. 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ.
При получении запроса из налогового органа юридическое лицо представляет документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по их установлению в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса.
Налогоплательщику, который не исполнил требование закона, теперь грозит штраф по ст. 14.25.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях (для должностных лиц - в размере от 30 000 до 40 000 рублей; для юридических лиц - от 100 000 до 500 000 рублей).
«Обязанность организаций располагать информацией о своих бенефициарных владельцах обусловлена необходимостью предотвращения неправомерного применения налоговых льгот в международных налоговых отношениях, противодействию уклонению от уплаты налогов и сокрытию бенефициарных владельцев компаний и усилением прозрачности деятельности юридических лиц», - пояснила начальник инспекции Татьяна Марданова.
Правила предоставления юридическими лицами информации и принятых мерах по установлению сведений о своих бенефициарных владельцах утверждены Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 N 913.