В 2023 году всем налогоплательщикам открыт ЕНС — единый налоговый счет. Это новый способ учета начисленных и уплаченных налогов и взносов, который обязателен для всех.

Какие налоги нужно платить на единый налоговый платеж? Есть ли особенности исчисления и уплаты отдельных налогов? Как заполнить и представить в налоговый орган  Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховым взносам?

На эти и другие актуальные для налогоплательщиков вопросы ответила в эфире телеканала "Россия 1" заместитель руководителя Управления Федеральной налоговой службы по Брянской области Алина Коваленко.

С 1 января 2023 года внесены изменения в налоговый кодекс Российской Федерации и введен институт Единого налогового счета.

Единый налоговый счет – это виртуальный кошелек плательщика, где учитываются начисления и поступления налогов и взносов.

Особенности Единого налогового счета:

• С 1 января 2023 года вместо большого количества платежей налоги перечисляются единым налоговым платежом (сокращенно - ЕНП) с указанием только двух изменяемых реквизитов: суммы платежа и ИНН налогоплательщика. То есть, ЕНС упростил механизм исполнения обязанности по уплате налогов. Все платежи уплачиваются на отдельный казначейский счет, открытый в Управлении Федерального казначейства по Тульской области на реквизиты Межрегиональной инспекцией Федеральной налоговой службы по управлению долгом.
• Введение единых сроков уплаты налогов, что упрощает платежный календарь налогоплательщика и позволяет перечислять налоги один раз в месяц единым налоговым платежом.
• Также с введением ЕНС невозможна ситуация, при которой у одного плательщика имеются одновременно задолженность по одному налогу и переплата по другому.
• Теперь переплату (положительное сальдо по ЕНС) можно быстро вернуть или направить на счет другого лица.

С введением ЕНС установлен единый срок уплаты - 28 число и единый срок предоставления налоговой отчетности - 25 число.

По налогам с авансовой системой уплаты необходимо представлять уведомление об исчисленных суммах налогов также не позднее 25-го числа месяца, а оплачивать 28 числа.

Все новости по вопросу внедрения ЕНС размещаются на сайте ФНС России, там создана промостраница под названием «Единый налоговый счет», где отражены основные моменты: что такое ЕНС, ЕНП, как заполнить платежные документы, как распределяется ЕНП и другие сведения.

Подробнее о том, как изменился механизм исполнения обязанности по уплате налогов, рассказала начальник отдела урегулирования задолженности УФНС России по Брянской области Ирина Султанова на телеканале «Россия 1».

За 2022 год жители Брянской области направили в налоговые инспекции 74 300 деклараций по форме 3-НДФЛ с целью получения налоговых вычетов при покупке жилья, за платное лечение, обучение и т.д. Общая сумма возврата из бюджета составила 2,5 млрд рублей.

С 2021 года действует упрощенный порядок получения вычетов по расходам на покупку жилья, земли и по индивидуальным инвестиционным счетам.

Вычет оформляется  автоматически - без сбора документов и без посещения инспекции. Все сведения налоговые органы получат от банков-участников информационного взаимодействия, актуальный перечень которых размещен в специальном разделе на сайте ФНС. На сегодняшний день в проекте участвуют 16 банков и финансовых кампаний, два из которых - Сбербанк и ВТБ – для получения имущественного вычета на приобретение жилья.

Как только от банка/брокера поступит необходимая информация по вычету, налогоплательщик получит сообщение в личном кабинете. В течение 20 дней инспекция проверит полученные от банка сведения. По итогам проверки в личном кабинете появится автоматически предзаполненное заявление на вычет, которое нужно подписать неквалифицированной электронной подписью и направить в инспекцию. Деньги вернутся на указанные плательщиком банковские реквизиты.

Основные условия для получения вычета в упрощенном порядке:

1)      Право на вычет возникло с 1 января  2020 года.

2)      У налогоплательщика есть "Личный кабинет налогоплательщика физического лица" на сайте ФНС России.

3)      НДФЛ уплачивался в том же году, когда возникло право на вычет.

4)      Банк или налоговый агент подключился к системе обмена информацией, которая является добровольной. То есть вы сможете вернуть налог быстрее обычного только в том случае, если заплатили за квартиру через банк, который подключился к системе.

В 2022 году вычет в упрощенном порядке получили 1 411 жителей региона.

Удобнее всего заполнить и направить декларацию на вычет через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. Этот способ  ускоряет процесс проверки декларации и возврата денег из бюджета (средний срок проверки с возвратом – 30 дней). Важно сразу приложить к декларации заявление с реквизитами банка и счета.

Войти в личный кабинет можно с помощью:

• логина и пароля, полученного в любой налоговой инспекции или МФЦ;
• подтвержденной учетной записи к Единому порталу госуслуг.

Подробнее о том, как можно вернуть уплаченный НДФЛ с помощью налоговых вычетов – в интервью с заместителем руководителя Управления Федеральной налоговой службы по Брянской области Светланой Любутиной на телеканале «Россия 1». 

Чтобы упростить процесс уплаты налогов для организаций и индивидуальных предпринимателей, с 1 января 2023 года в России введен Единый налоговый счет (ЕНС).

Теперь вместо нескольких платежных поручений на каждый отдельный налог, как раньше, будет универсальная платежка с одинаковыми реквизитами для всех налогов. Ошибиться с заполнением будет невозможно.

Налоги будут уплачиваться по принципу единого платежа, для которого нужно заполнить только два реквизита: ИНН и сумму. Деньги будут автоматически распределены по нужным налогам в соответствии с установленной очередностью.  Сначала будет погашена недоимка - начиная с налога с более ранним сроком уплаты, затем начисления с текущим сроком уплаты, затем пени, проценты и штрафы.

С внедрением Единого налогового счета исключается такая ситуация как наличие задолженности и переплаты по разным платежам у одного плательщика.

Если на ЕНС образовалась переплата, налогоплательщик может ее вернуть или перевести другому плательщику. Причем независимо от срока давности этой переплаты.

Сроки сдачи отчетности и уплаты единые – ежемесячно 25 и 28 числа соответственно. Больше не придется помнить сроки по разным налогам. При этом срок уплаты для имущественных налогов физических лиц остался прежним – 1 декабря.

В помощь налогоплательщикам на сайте ФНС России создана промостраница, которая поможет разобраться в основных понятиях и терминах Единого налогового счета. Необходимую информацию также можно получить в контакт-центре ФНС России по телефону 8-800-222-22-22.

С 1 января в России стартовала декларационная кампания. Это значит, что до 30 апреля 2023 года необходимо отчитаться в налоговую о доходах, полученных в 2022 году.

Подать декларацию 3-НДФЛ можно в налоговую инспекцию по месту своего учета или в любой МФЦ. Бесплатная программа для заполнения декларации размещена на сайте ФНС России. Удобнее заполнить и направить декларацию онлайн в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц nalog.gov.ru.

Отчитаться о доходах необходимо, если в прошлом году вы:

• продали недвижимость, которая была в собственности меньше 5 лет (для жилья, полученного в наследство, приватизированного или подаренного близким родственником, а также единственного в собственности минимальный срок владения составляет 3 года );
• получили дорогие подарки (недвижимость, автомобиль, акции и тд) не от членов семьи или близких родственников;
• выиграли в лотерею сумму более 4 тысяч рублей;
• сдавали имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.

Сдать декларацию обязаны индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица.

Заплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2023 года

Если налогоплательщик, обязанный задекларировать доходы не сделал этого в срок, налоговые органы самостоятельно исчисляют сумму налога на основании данных от Росреестра, ГИБДД, нотариусов и других органов. Это повлечет за собой штраф и пени. 

Подробнее о том, кто, когда и каким способом должен отчитаться о своих доходах в налоговую – в программе «Налоговый советник» на телеканале «Россия 1».

Если вы выиграете в лотерею, в букмекерской конторе или в рекламной акции, вам нужно будет заплатить налог на доходы физических лиц. Рассмотрим, как рассчитать налог и в каких случаях его можно не платить.

Для граждан, проживающих в Российской Федерации более 183 дней в году (резидентов), такие доходы облагаются по налоговой ставке 13%. Те, кто находился в Российской Федерации менее 183 дней в году, заплатят НДФЛ по ставке 30%.

Налог за выигрыш до 4000 руб в год платить не нужно. Эта сумма — своеобразный налоговый вычет. Суммируете все выигрыши в лотерею за год, отнимаете 4000 руб и с разницы платите НДФЛ.

например, за год вы дважды выиграли в лотереи: 2000 руб и 8000 руб, суммарный выигрыш — 10 000 руб. Вычитаем 4000 руб = 6000 руб. С этой суммы вы и платите налог.

При получении дохода в виде выигрыша Вам необходимо самостоятельно отразить сумму дохода в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и представить ее в налоговый орган по месту своего учета не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения таких доходов. И не позднее 15 июля того же года уплатить исчисленную в декларации сумму налога в бюджет.

Электронное свидетельство ИНН теперь можно получить через единый портал Госуслуг, направив соответствующее заявление в ФНС России.

Заявление потребуется подписать усиленной неквалифицированной электронной подписью, которую можно бесплатно создать в мобильном приложении «Госключ».

Свидетельство ИНН также будет подписано электронной подписью налогового органа и размещено в виде PDF-документа в личном кабинете пользователя Госуслуг.

Обращаться в налоговый орган за получением бумажной копии не нужно – переданное через Госуслуги электронное свидетельство полностью равнозначно документу на бумаге.

Также подать заявление онлайн можно на сайте ФНС России с помощью сервисов ФНС России «Постановка физического лица на учет в налоговом органе» и «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

С 1 января в России стартовала декларационная кампания. Это значит, что до 30 апреля 2023 года необходимо отчитаться в налоговую о доходах, полученных в 2022 году.

Подать декларацию 3-НДФЛ можно в налоговую инспекцию по месту своего учета или в любой МФЦ. Бесплатная программа для заполнения декларации размещена на сайте ФНС России. Удобнее заполнить и направить декларацию онлайн в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц.

Отчитаться о доходах необходимо, если в прошлом году вы:

• продали недвижимость, которая была в собственности меньше 5 лет (для жилья, полученного в наследство, приватизированного или подаренного близким родственником, а также единственного в собственности минимальный срок владения составляет 3 года );
• получили дорогие подарки (недвижимость, автомобиль, акции и тд) не от членов семьи или близких родственников;
• выиграли в лотерею сумму более 4 тысяч рублей;
• сдавали имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.

Сдать декларацию обязаны индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица.

Заплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2023 года

С 2021 года действует принцип «бездекларационного декларирования». Если налогоплательщик, обязанный задекларировать доходы не сделал этого в срок, налоговые органы самостоятельно исчисляют сумму налога, но это повлечет за собой штраф и пени.

Инспекция сравнивает доход от продажи имущества, указанный в документах по сделке, с 70 % кадастровой стоимости. Налог рассчитывается с большей суммы, уменьшенной  на имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей.  

При дарении имущества доходы принимаются равными кадастровой стоимости.

Напоминаем, что предельный срок подачи декларации 30 апреля 2023 года не распространяется на получение налоговых вычетов. В этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года.

Чтобы облегчить процесс уплаты налогов для организаций и индивидуальных предпринимателей с 1 января 2023 года вводится институт Единого налогового счета (ЕНС).

С введением ЕНС предусмотрено изменение сроков уплаты налогов и предоставления деклараций. Устанавливаются единые сроки уплаты налогов – 28 число и подачи налоговой отчетности - не позднее 25-го числа.

Это позволит упростить календарь юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, ведь оплатить все налоги можно один раз в месяц единым налоговым платежом.

Сейчас новая система работает в качестве эксперимента, участие в котором принимают добровольцы. Но со следующего года она станет обязательной для всех.

Подробнее о том, как будет работать новый порядок уплаты налогов, рассказала заместитель руководителя Управления Федеральной налоговой службы по Брянской области Алина Коваленко на телеканале «Россия 1».

Как выглядит будущее налогового контроля, когда исчезнут проверки и бумажные документы, на что ради этого придется пойти и кому всё это будет доступно уже с 1 января 2023 года? Об этом в интервью программе "Налоги" – Марина Крашенинникова, начальник управления налогового мониторинга ФНС России.

С 1 января Федеральная налоговая служба вводит Единый налоговый счёт. Он объединит различные налоговые выплаты. Эта мера позволит значительно упростить выполнение гражданами своих обязательств по своевременной уплате налогов.

Новая система Единого налогового счёта освободит налогоплательщиков от ежемесячных заполнений громоздких реквизитов. Для уплаты всех налогов нужно будет заполнить всего два. Уменьшение налоговой отчётности изменит порядок уплаты текущих налогов. Сейчас предприятия в среднем готовят до 5 разных налоговых выплат в месяц. С нового года срок уплаты для всех видов налогов будет один.

Изменения коснутся и порядка уплаты налогов, которые физические лица платят по итогам года. С 1 января они также будут оплачиваться все по единому налоговому счёту. С нового года 28 число каждого месяца станет единым сроком оплаты для всех видов налогов. Это можно будет сделать одной суммой по двум реквизитам, а далее налоговый орган самостоятельно распределит поступившие средства по обязательствам каждого налогоплательщика.

Подробнее - в сюжете телеканала "Брянская Губерния".

Срок уплаты имущественных налогов физических лиц за 2021 год истек 1 декабря. При этом 205 тысяч жителей Брянской области (каждый третий, кому начислялся налог) так и не заплатили налоги за принадлежащие им недвижимость, автомобили и земельные участки. Общая сумма задолженности составила 477 млн рублей.

Основная часть долга приходится на транспортный налог (45%) и налог на имущество (41%), оставшиеся 14% - долг по земельному налогу.

Взыскивают подобные долги с привлечением судебных органов и службы судебных приставов. Если должник не заплатит налоги и начисленную пеню добровольно, налоговые органы обращается в суд за получением судебного приказа, который затем направляют в службу судебных приставов.  

В ходе исполнительного производства судебный пристав имеет право взыскивать долги из зарплаты и пенсии, вынести ограничения на расчетные счета должника и на его выезд за пределы Российской Федерации, производить арест имущества.  Дополнительно должник заплатит исполнительский сбор и госпошлину. Даже если сумма налога незначительна, минимальный размер исполнительского сбора - 1000 рублей.

Сегодня сотрудники налоговых инспекций направляют в адрес должников требования уже с суммой дополнительной пени. Рекомендуем не ждать этих документов, а оплатить задолженность любым удобным способом: на портале Госуслуг, в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России или обратиться в инспекцию по месту учета за квитанцией на уплату.

Проверить наличие задолженности по налогам и сборам в режиме онлайн также можно в личном кабинете налогоплательщика и на сайте Госуслуг.

Подробности – в интервью с начальником отдела урегулирования задолженности УФНС России по Брянской области Ириной Султановой на телеканале «Россия 1».

Давайте представим, что вы продали машину, а вам пришло уведомление на уплату транспортного налога. Разберем основные причины, почему так происходит.

1. Пришел налог за время, когда машина была зарегистрирована на вас

Если владелец прОдал и снял автомобиль с учета, он все равно должен уплатить налог – за те месяцы, когда машина еще была у него в собственности. При этом считаются все полные месяцы, а также последний при условии, что машину зарегистрировали на нового владельца позднее 15 числа.

Например, если вы продали машину в феврале 2021 года, а новый собственник перерегистрировал ее на себя 17 февраля, то 2022 году вы получите налоговое уведомление на уплату транспортного налога за два месяца: январь и февраль.

2. Новый собственник своевременно не зарегистрировал машину на себя

Обязанность платить налог сохраняется до тех пор, пока новый владелец не перерегистрирует транспортное средство на себя в ГИБДД. Если новый собственник проигнорирует требование, то через 10 дней после покупки старый владелец может снять машину с учета, предоставив договор купли-продажи.

3. Автомобиль продан автосалону по трейд-ин

Часто автосалон, приобретая автомобиль в счет уплаты части стоимости нового автомобиля по "Trade-In", не регистрирует его за собой до момента продажи покупателю. Машина формально числится на учете за старым собственником.

В этом случае уточните в автосалоне, продан ли ваш автомобиль.

Жители Брянской области, призванные на военную службу по частичной мобилизации или их супруги освобождаются от уплаты транспортного налога за 2021 год. Льгота распространяется на один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно или на один мотоцикл до 40 л.с. включительно.

Для мобилизованных граждан льгота будет предоставлена в беззаявительном порядке, то есть без обращения в налоговую инспекцию.

Если транспортным средством владеет супруга мобилизованного, то ей нужно обратиться в налоговую инспекцию и написать заявление на льготу с приложением справки из военкомата.

Также мобилизованные лица освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц за один объект налогообложения каждого вида (один дом, одну квартиру, одну комнату). При этом сроки уплаты налога на имущество за второй дом или квартиру, земельного и транспортного налогов (на автомобили с мощностью свыше 150 л.с.) продлены на период военной службы по мобилизации и три месяца после ее завершения.  

Обо всех мерах налоговой поддержки мобилизованным можно узнать в специальном разделе сайта ФНС России.