Дата публикации: 05.10.2017 18:05 (архив)
Управление ФНС России по Ивановской области предупреждает, что действующим законодательством Российской Федерации предусмотрена ответственность за образование юридического лица через «подставных лиц», а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о «подставных» лицах.
В уголовном законодательстве под «подставными» понимаются лица, которые являются участниками юридического лица или органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом или получения прибыли от его законной деятельности. Такие «номинальные директора» назначаются при участии фирмы в хозяйственных операциях с целью снижения налоговой нагрузки, дробления бизнеса, создания мнимых долгов и передела собственности, обезналичиванию денежных средств, легализации доходов, полученных преступным (мошенническим) путем, а также сокрытию лиц, реально осуществляющих незаконную предпринимательскую деятельность.
Лица, формально участвующие в деятельности компании и получающие за это определенное денежное вознаграждение, втягиваются в мошеннические схемы уклонения от налогообложения, за которые предусмотрена уголовная ответственность.
Совершение правонарушений в сфере государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей неизбежно влечет за собой наступление ответственности по статьям 170.1, 173.1, 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, за которые предусмотрены меры ответственности в виде штрафа в размере до пятисот тысяч рублей, принудительные работы либо лишение свободы на срок до трех лет.
В июле 2017 года в Ивановской области вынесен обвинительный приговор по уголовному делу в отношении лица, представившего в налоговую инспекцию комплект документов для внесения в ЕГРЮЛ сведений о новом участнике и руководителе фирмы – «подставном» лице, с целью уклонения от уплаты налогов в крупном размере.
Октябрьским районным судом города Иваново лицо признано виновным в совершении преступлений, предусмотренных частью 1 статьи 199 Уголовного кодекса Российской Федерации (уклонения от уплаты налогов) и частью 1 статьи 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации (внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах). В отношении виновного лица назначено наказание в виде штрафа в размере 250 тыс. рублей.
Управление призывает граждан быть бдительными и помнить о последствиях, возникающих при подделке документов, либо регистрации юридических лиц за вознаграждение.