О валютном регулировании и валютном контроле

С 14.05.2018 вступает в силу Федеральный закон от 14.11.2017 № 325-ФЗ «О внесении изменений в статьи 19 и 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» (далее – Закон № 325-ФЗ).

Законом № 325-ФЗ устанавливаются новые требования в части репатриации валютной выручки и проведения валютных операций, а также изменяются некоторые нормы об административной ответственности за нарушения валютного законодательства.

Основные положения Закона № 325-ФЗ сводятся к следующему.

1. Вводится требование об указании во внешнеторговых контрактах, заключаемых между резидентами и нерезидентами, конкретных сроков исполнения обязательств сторонами (новая редакция части 1.1 статьи 19 Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон № 173-ФЗ));

2. Расширен перечень оснований, при наличии которых уполномоченные банки смогут отказывать в проведении валютной операции: если проведение таких операций нарушит положения статей 9, 12 и 14 Закона № 173-ФЗ или положения других актов валютного законодательства Российской Федерации, а также в случае представления лицом документов, не соответствующих требованиям Закона № 173-ФЗ (новая редакция абзаца четвертого части 5 статьи 23 Закона № 173-ФЗ);

3. Определено, что выполняющие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции руководители и другие работники организаций, совершившие административные правонарушения, предусмотренные статьей 15.25 КоАП РФ, несут административную ответственность как должностные лица (изменение статьи 2.4 КоАП РФ);

4. Санкции частей 1, 4, 4¹ и 5 статьи 15.25 КоАП РФ дополнены мерами административной ответственности в виде фиксированного размера штрафа для должностных лиц за осуществление незаконных валютных операций, а также за совершение правонарушений, связанных с репатриацией денежных средств.

5. Установлена дисквалификация от шести месяцев до трех лет для должностных лиц, ранее подвергнутых административному наказанию за повторное совершение должностными лицами административного правонарушения по частям 1, 4, 4¹ и 5 статьи 15.25 КоАП РФ (статья 15.25 КоАП РФ дополнена частью 5¹);