Дата публикации: 30.12.2020 17:00
С 2021 года вступают в силу поправки в правила процедуры проверки клиентов, которые реализуют российские организации финансового рынка в рамках международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств. Необходимость их корректировки обусловлена международными рекомендациями комиссии Глобального форума по прозрачности и обмену информацией в части соответствия российского законодательства Единому стандарту отчетности.
Так, был уточнен термин пассивная нефинансовая организация. В него было включено понятие финансового учреждения. Под ним понимается организация, зарегистрированная в иностранном государстве (территории), осуществляющая операции (сделки) с денежными средствами или иным имуществом, согласно определению, закрепленному рекомендациями Группы разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ).
Также были уточнены критерии управления ПНФО. Теперь под ними понимаются такие операции от имени пассивной нефинансовой организации, как торговля высоколиквидными финансовыми инструментами, управление индивидуальными и коллективными инвестиционными портфелями или иное инвестирование/торговля финансовыми активами.
Была скорректирована и процедура, применяемая в случае изменения обстоятельств в отношении клиента-иностранного налогоплательщика - введен термин «изменение обстоятельств».