Вычет в зачет

Дата публикации: 20.08.2013

В редакцию «ТВР-Панорамы» пришли из налоговой службы. Но не с проверкой, а чтобы ответить на вопросы читателей. На «горячую линию» звонили с вопросами, касающимися налоговых вычетов. О том, как вернуть 13 процентов суммы, потраченной на покупку жилья, образование, медицинские услуги, рассказывала начальник отдела налогообложения Ирина Филипповна Луцек.

— Я покупаю квартиру и буду ее собственником, но все платежные документы оформлены на мою маму, которая вносила сумму за меня. Смогу ли я тогда получить налоговый вычет? Наталья.

— Чтобы получить имущественный налоговый вычет, должен быть договор купли-продажи, свидетельство о регистрации квартиры и платежные документы. Если платили за жилье не вы, должна быть доверенность на перечисление денежных средств, написанная в простой форме — заверять ее у нотариуса не нужно.

— И еще один вопрос: если квартира записана на двух человек, они оба могут получить часть налогового вычета?

— В этом случае может быть два варианта: квартира может быть куплена в долевую собственность и в общую совместную собственность. Если квартира приобретается в долях, то вычет предоставляется пропорционально доле каждого. Если же жилье приобретается в общую совместную собственность, то могут быть варианты: налоговый вычет может быть распределен в отношении 50 процентов каждому, может — в пропорциях 70 на 30 или 100 к 0.

Что касается покупки жилья в ипотеку, налоговый вычет можно получить и на сумму выплаченных процентов.

— Есть ли особенности получения вычета, если я купил квартиру в новом доме? Максим Алексеевич.

— Начнем с того, что налоговый вычет можно получить двумя путями: у своего работодателя или подав декларацию по истечению календарного года. Первый вариант подходит для тех, у ого одно место работы. Тем же, у кого несколько источников дохода, выгоднее получать вычет по декларации, где будут учтены все заработанные средства. Если Вы участвовали в долевом строительстве квартиры, оформлять налоговый вычет на квартиру можно с того момента, как вы подписали акт приема-передачи жилья.

— Есть ли какая-то предельная стоимость квартиры, которую я могу купить, чтобы получить вычет? Светлана Дмитриевна

— Размер вычета в настоящее время составляет 2 миллиона рублей. Ваша квартира может стоить дороже, но вычет вы получите только на потраченные 2 миллиона.. Если же квартира стоит дешевле, то вычет, соответственно, будет меньше - в размере стоимости приобретенной квартиры.

— Я покупаю квартиру, и ее собственником на две трети будет моя маленькая дочь. Могу я оформить налоговый вычет на нее? Анна Ильинична

—Сейчас родители могут купить квартиру и оформить ее на своего несовершеннолетнего ребенка. При этом родители могут получить вычет за покупку этой квартиры и за себя, и за ребенка. Дочь при этом не теряет права на получение налогового вычета (его можно получить лишь раз в жизни), когда вырастет.

— Если квартиру сейчас покупают два человека и вычет за нее тоже получают двое, сможет ли каждый из них еще раз воспользоваться этим правом и получить вычет? Лидия Клавдиевна

— Если у вас будет оформлена долевая собственность, то вы можете получить вычет в таких же долях, и право на вычет у каждого из вас будет использовано. Если же квартира будет в совместной собственности, то вы можете сами решить, кто из собственников этой квартиры и в каком размере получит вычет. И если по вашему соглашению вычет будет распределен в размере 100 % и 0 % фактически право на вычет получит один человек, а у другого останется право воспользоваться налоговым вычетом.

— У нас приватизированная квартира, трехквартирный дом. Земля оформлена в собственность. К своей квартире мы строим пристройку. Могу я потом подать чеки и документы на возврат налога? Ирина Ивановна.

— Вы можете получить вычет на сумму расходов, понесенных на новое строительство и на приобретение земельного участка под строительство. Думаю, что в вашем случае это не строительство, а реконструкция дома. Предлагаю рассмотреть эту ситуацию отдельно — она неординарная.

— Мы продаем дом в деревне, который достался нам по наследству в 1980 годах, документы официально оформлены в 2004 году. Мы должны платить за него налоги или просто нужно прийти и заполнить декларацию? Светлана Игоревна

В данном случае доходы не облагаются налогом, и декларацию предоставлять не надо. Объясняю, почему. Продажа имущества, которое находится в собственности больше трех лет, налогом не облагается.

Если же вы являлись собственником квартиры меньше времени, то за ее продажу придется заплатить налог и представить декларацию в налоговую инспекцию.

Но и тут есть свои правила. Например, если вы получили квартиру в дар, или купили ее меньше трех лет назад за полтора миллиона, вы имеете право на налоговый вычет 1 в миллион рублей. То есть облагаться налогом будет только 500 тысяч руб. Если же вы продали ее за те же деньги, что и купили, то в этой ситуации дохода нет, и налогом облагать нечего.

У нас сейчас много случаев, когда оформляется дарение, или квартира передается по наследству, и новый собственник решает ее продать. Риэлторы работают плохо и говорят о том, что налоги платить не нужно, но это не так: заплатить придется 13 процентов от суммы реализации. Важно помнить, что собственником вы становитесь не тогда, когда на вас оформили дарственную, а когда вы зарегистрировали свои права в Росреестре.

— Добрый день! Изменилось ли законодательство и могу ли теперь я, будучи неработающим пенсионером, дополучить вычет за квартиру, купленную в 2003 году? Владимир Николаевич.

— В таких ситуациях лучше подойти к нам с документами и рассматривать ваш конкретный случай. С 1 января 2012 года в законодательстве появился пункт, согласно которому пенсионеры могут получить вычет, даже если они уже не работают. То есть пенсионер может перенести эти выплаты по вычету на те годы, когда он еще работал, но распространяются они только на три финальных рабочих года: если человек в 2012 году вышел на пенсию, то вычет можно получить с денег, заработанных в 2011, 2010 и 2009 годах.

— Хочу получить налоговый вычет за оплату учебы. Есть ли какие-то временные ограничения по тому, когда нужно предоставить документы? Ирина.

— Отсчет времени идет от даты понесения расходов. Если давность платежных документов превышает трехлетний срок с момента понесения расходов, то эти расходы уже не будут учтены. Например: сейчас идет 2013 год. На данный момент можно сдать декларацию за 2010, 2011 и 2012 годы. Это условие распространяется к возврату налога и по расходам на обучение и на лечение.

Что касается именно «учебных» вычетов, есть несколько вариантов. Родители могут получить налоговый вычет за обучение своего ребенка, если он учится на очном отделении и его возраст — младше 24 лет. Но сумма вычета ограничена — 50 тысяч в год. Также этот вычет могут получить работающие брат или сестра.

Если студент учится на заочном отделении, вычет может получить только он сам при наличии доходов.

Пакет документов, которые необходимо предоставить для получения вычета, а также программа заполнения декларации 3-НДФЛ , есть на нашем сайте «www.r10.nalog.ru»

— Я посещала платные стоматологические кабинеты, взяла там чеки. Уже прошло 8 месяцев. Когда я могу предоставить документы на получение вычета? И что делать, если некоторые чеки выцвели? Ольга Сергеевна

— Вы имеете право заявить на налоговый вычет в течение трех лет с момента оплаты услуг. В клинике нужно взять справку об оплате медицинских услуг и договор на оказание платных услуг, который с вами заключали. Учреждение обязательно должно иметь лицензию.

Чеки желательно сразу ксерокопировать, пока сумма на них видна.

— Есть Фонд Госимущества, который предоставляет некоторым категориям граждан компенсацию процентной ставки. Могу я получить и налоговый вычет, и эту компенсацию? Инна Александровна.

— Нет, это две независимых друг от друга структуры. Выплата компенсации не влияет на получение имущественного налогового вычета.

Важно помнить

Вычет на покупку жилья предоставляется один раз в жизни. Декларацию на получение других вычетов – социальных, за оплату учебы – можно подавать ежегодно.

Срок подачи документов на получение налогового вычета – три года. Потом ваши покупки не будут учитываться.

Максимальная сумма вычета на покупку жилья – 260 тысяч. Общая стоимость покупки при этом – 2 миллиона. Если ваша квартира будет стоить дороже, вычет останется тем же, если же жилье стоит дешевле, вам вернуть 13 процентов от потраченного.

Налоговый вычет за оплату учебы могут получить родители, если их ребенок учится на очном отделении и ему не исполнилось 24 лет.

Наталья Коннова