Как получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение за себя, своих детей, братьев или сестер

Управление ФНС Росси по Республике Саха (Якутия) сообщает, что если вы оплачиваете обучение за себя, своих детей, братьев или сестер, можно использовать социальный налоговый вычет и сэкономить на налогах. При условии, что детям, братьям или сестрам, которые учатся очно, еще не исполнилось 24 года. Если заявитель получает налоговый вычет за себя, то форма обучения может быть любой: дистанционной, заочной, очной.

Вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус как учебного заведения любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная).

Вычет можно получить по расходам на обучение не только в вузе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе:

- в детских садах, в школах:

- в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);

- в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

Налог возвращается с суммы фактических расходов. Например, вы потратили на обучение 20 тысяч рублей, значит, можете вернуть 13% от этой суммы - 2600 рублей.

Предельный размер социального налогового вычета для работника на свое обучение, обучение брата (сестры) - 120 000 руб. (с 01.01.2024 - 150 000 руб.) за год.

Предельный размер социального налогового вычета на обучение одного ребенка, подопечного - 50 000 руб. (с 01.01.2024 - 110 000 руб.) на обоих родителей (опекунов, попечителей) (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Чтобы получить вычет, нужно иметь официальный доход, быть резидентом РФ, плательщиком НДФЛ и правильно оформить документы на оплату обучения.

Для того чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения, необходимо предоставить в налоговый орган:

1. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения;

2. Копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо представить ее копию);

3. Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов:

- справку, подтверждающую очную форму обучения в соответствующем году;

- свидетельство о рождении ребенка;

- документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства своего подопечного;

- документы, подтверждающие родство с братом или сестрой;

4. Копии платежных документов, подтверждающие фактические расходы на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

Управление рекомендует воспользоваться данным способом направления декларации 3-НДФЛ в случае невозможности направления через «Личный кабинет налогоплательщика физического лица», так как подача декларации 3-НДФЛ через «Личный кабинет налогоплательщика физического лица» предлагает автоматизированное, безошибочное и пошаговое заполнение декларации. Также войти в «Личный кабинет налогоплательщика физического лица» можно с помощью подтвержденной записи портала Госуслуг.