25 Приморский край
Дата публикации: 14.11.2018
Издание: Журнал "Клуб Директоров" № 11 (226)
Тема: Финансы/Налоги
Источник:
http://bazar2000.ru/?view=page&page_id=5892
Первомайский суд г. Владивостока вынес приговор, которым признал сотрудника аудиторской компании виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 159, ч. 4 ст. 159 УК РФ (мошенничество), и назначил ему наказание в виде лишения свободы с отбыванием срока в исправительной колонии общего режима.
В ходе расследования уголовного дела установлено следующее. Сотрудник аудиторской компании, действуя умышленно, разработал преступный план хищения денежных средств федерального бюджета в крупном размере в виде налоговых вычетов по НДС.
В соответствии с разработанным преступным планом злоумышленник зарегистрировал в регистрирующем органе нескольких юридических лиц, учредителями и руководителями которых являлись сторонние лица, не осведомленные о преступных намерениях. Далее от имени зарегистрированных юридических лиц осужденный представлял налоговые декларации, в которых заявлял право на возмещение НДС.
Кроме этого, сотрудник аудиторской компании изготовил заведомо подложные документы, формально подтверждающие осуществление хозяйственной деятельности, которые подписывались им и заверялись печатями формально созданных юридических лиц.
Всего мошенник, действуя из корыстной заинтересованности, выраженной в стремлении незаконно обогатиться, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, совершил хищение денежных средств из федерального бюджета в размере около 3 млн рублей.
Управление ФНС России по Приморскому краю