Построил дом – верни часть расходов!

Каждый человек раз в жизни имеет право на получение налогового вычета при покупке квартиры (или при постройке дома). Но далеко не всякий при этом имеет представление о том, какие нюансы существуют в механизме его выплаты. Между тем, о них не мешало бы знать, чтобы получить максимальный размер компенсации. Именно об этом шла речь во время «Прямой линии» в редакции газеты в минувшую пятницу. На вопросы наших читателей отвечала Людмила Истомина, начальник отдела регистрации, учёта и работы с налогоплательщиками Межрайонной инспекции федеральной налоговой службы №8 по АО и НАО.  

 

– Как вернуть себе часть потраченных средств на приобретение жилого дома? Сколько мы получим, если дом купили за 1 млн рублей? И вообще, мы имеем право на эту льготу?

 

– Право на налоговый имущественный вычет имеет каждый покупатель, являющийся наёмным работником, доход которого облагается налогом по ставке 13%. Закон позволяет раз в жизни получить 13% от 2 миллионов рублей, потраченных на приобретение жилья. Таким образом, покупателю будет возвращена сумма налогового вычета, максимальный размер которой составляет 260 тыс. рублей. В вашем случае, поскольку Вы потратили 1 млн рублей, налоговый вычет составит 130 тыс. рублей.  

 

– Я купила комнату в квартире, могу ли я воспользоваться имущественным вычетом?

 

– Имущественный вычет предоставляется налогоплательщикам, потратившим средства

* на новое строительство;

* на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них;

* на приобретение земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства;

* на приобретение земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли в них;

* на погашение процентов по целевым займам или кредитам, полученным от организаций или предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство или приобретение готового жилья или земельных участков, связанных с этим;

* на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство или приобретение готового жилья или земельных участков, связанных с этим.

 

– Все ли расходы на строительство дома можно предъявить к вычету?

 

– В фактические расходы на строительство нового жилого дома могут включаться: расходы на разработку проектно-сметной документации; расходы на приобретение строительных и отделочных материалов; расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации и так далее. Но стоимость инструмента, к примеру, дрели, бетономешалки и пр., в расходы включить нельзя. В налоговую нужно будет предъявить все товарные и кассовые чеки (или другие платёжные документы), договоры на приобретение товаров или оказание услуг.  

 

– Если за год налогов, которые я плачу, не хватило на имущественный налоговый вычет, его перенесут на следующий год?

 

– Если размер налога, который Вы заплатили за год, окажется меньше, чем полагающаяся сумма вычета, тогда остаток окажется перенесён на следующий год и будет переноситься столько раз, сколько понадобится, чтобы выплатить сумму налогового вычета целиком.  

 

– В Кодексе сказано, что имущественный налоговый вычет предоставляется для «земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства». Я купила земельный участок категории «поселение», назначения ЛПХ (личное подсобное хозяйство), а это значит, что вычет я получить не смогу?

 

– Обратите внимание на формулировку: в ней использована фраза «предоставленных для ИЖС», а не «назначения ИЖС». Законодательством разрешено жилищное строительство на приусадебном земельном участке (для ведения ЛПХ, в границах населённого пункта), а это значит, что Вы можете получить имущественный налоговый вычет на приобретение земельного участка для ЛПХ, но... только тогда, когда построите и оформите жилой дом, получив свидетельство о государственной регистрации права собственности на дом.    

 

– Правда ли, что принят закон, и теперь имущественным вычетом можно воспользоваться не один раз в жизни, а пока сумма расходов не достигнет 2 млн. рублей?

 

– Пока никаких изменений по этому поводу в законодательстве нет.  

 

– Планирую купить жильё на материнский капитал. Могу рассчитывать на возврат какой-то суммы по налогам?

 

– Нет. Именно потому, что оплата указанных затрат производится за счёт средств материнского (семейного) капитала. Имущественный вычет не применяется также, если оплата расходов на строительство или приобретение жилья для налогоплательщика производится за счёт средств работодателей или иных сторонних лиц. А также если оплата производится за счёт выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.  

 

– Если я куплю дом у родной сестры, мне предоставят налоговый вычет?

 

– Нет, поскольку вы близкие родственники. В этом случае физические лица, осуществляющие сделку, являются взаимозависимыми. Ровно так же, как супруги, усыновители, попечители.  

 

– Какие документы нужно подать в налоговую инспекцию для подтверждения уплаченных процентов по кредиту, полученному на приобретение жилья?

 

– Для подтверждения факта осуществления расходов на уплату процентов за пользование кредитом в налоговую инспекцию необходимо представить:

– копию кредитного договора;

– копию графика погашения кредита и уплаты процентов по кредитному договору;

– справку организации, выдавшей кредит, об уплаченных в налоговом периоде процентах за пользование кредитом, израсходованным на приобретение жилья;

– платёжные документы, подтверждающие фактическую уплату налогоплательщиком процентов по кредиту.  

 

– Хочу продать дом, но покупатель недоволен, что он зарегистрирован как жилое строение, а не как жилой дом. Говорит, что при его покупке он не получит налоговый вычет. Правда ли это?

 

– Федеральный закон разделяет понятия «жилое строение» и «жилой дом». Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при приобретении им жилого дома, а не жилого строения, т.е. оснований для применения имущественного налогового вычета до момента признания строения жилым домом не имеется.  

 

– Я купила квартиру в общую долевую собственность со своим несовершеннолетним сыном. Могу ли я получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ по своей доле и по доле квартиры, оформленной в собственность ребёнка? Сохранится ли за ребёнком право на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ в будущем?

 

– При оформлении квартиры в общую долевую собственность каждый из совладельцев может воспользоваться имущественным налоговым вычетом исходя из его доли в указанном имуществе. Но если ребёнок несовершеннолетний, то родитель может получить имущественный налоговый вычет, увеличив размер причитающегося имущественного налогового вычета исходя из доли квартиры, оформленной в собственность ребёнка. Поскольку имущественный налоговый вычет получает родитель, то ребёнок сохраняет право на получение в дальнейшем имущественного налогового вычета.  

 

– Я вышла на пенсию в 2008 году, но продолжала работать. В 2012 году купила дом в деревне. По доходам за 2012 год получила часть имущественного налогового вычета по НДФЛ. С января 2013 года не работаю. Как мне получить остаток имущественного вычета?

 

– С января 2013 года доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, Вы не имеете. Но для неработающих пенсионеров остаток имущественного вычета может быть перенесён на предшествующие налоговые периоды, но не более трёх.  

 

– Мы с супругом пенсионеры. Приобрели на моё имя домик в деревне в начале этого года. Я давно не работаю, а муж работал до февраля 2013 года. Может ли он получить имущественный вычет?

 

– Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. Супруг на основании заявления супругов о распределении между ними имущественного налогового вычета вправе получить имущественный налоговый вычет по доходам за 2013 год, а остаток имущественного вычета может быть перенесён на предшествующие налоговые периоды – 2010-2012 годы.  

 

– Как получить компенсацию за покупку квартиры?

 

– Есть два способа получения налогового вычета . Первый – когда вычет совершается прямо на рабочем месте. В этом случае покупатель будет получать заработную плату без удержания 13% налога до того момента, пока сумма вычета не окажется полностью выплачена. Преимущество этого способа в том, что покупателю не потребуется ни заполнять налоговую декларацию, ни ждать окончания налогового периода для начала получения вычета. Льготу он начнёт получать сразу, как только от налоговых органов поступит решение, подтверждающее его право на налоговую компенсацию. Для этого нужно написать заявление на предоставление налогового вычета и предъявить в налоговую документы на квартиру и платёжные документы, подтверждающие уплату денежных средств (расписка продавца в получении денег или банковская выписка о перечислении денег со счёта покупателя на счёт продавца или др.). Второй способ возвратить часть денег, потраченных на покупку квартиры, – получить компенсацию в налоговой инспекции в конце года. Для этого от покупателя требуется написать заявление, предоставить в налоговую инспекцию декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ, договор купли-продажи, подтверждающие уплату денежных средств документы. Оригиналы справок о доходах за прошлые годы по форме 2-НДФЛ, свидетельство о постановке налогоплательщика на учёт в ИФНС, реквизиты своего банковского счёта.