Вычет с плюсом

Дата публикации: 01.02.2022

Многие уже давно знают о преимуществах экономии семейного бюджета на налогах. Часть своих затрат, будь то покупка квартиры, ипотека или дорогостоящие медицинские услуги, а с недавних пор и приобретение абонементов на фитнес и детские спортивные секции, можно возместить за счет налогового вычета. Кстати, с этого года данная процедура максимально упрощена, не потребует сбора справок и деклараций и избавит от походов в налоговую

ВАЖНО! С 1 января 2022 года введены изменения в налоговом законодательстве, связанные с расчетом НДФЛ при операциях с недвижимостью. В частности, в декларации 3-НДФЛ можно не указывать доходы от продажи недвижимости или другого имущества (за исключением ценных бумаг) до истечения трех или пяти лет владения им. Нововведение касается тех, кто имеет право на имущественные налоговые вычеты в следующих размерах: 1 млн рублей за налоговый период (календарный год) - для жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые дома или земельные участки (доли в указанном имуществе); 250 тыс. рублей - для иного недвижимого имущества; 250 тыс. рублей - для иного имущества (за исключением ценных бумаг). Если же доходы от продажи имущества превышают размер вычетов, декларацию 3-НДФЛ представить все равно придется. Также теперь при приобретении прав на квартиру, комнату (долю в них) в строящемся доме право на имущественный налоговый вычет возникает с даты передачи объекта долевого строительства застройщиком и принятия его участником долевого строительства по подписанному ими передаточному акту (иному документу о передаче объекта долевого строительства).

Без декларации

Напомним, в 2022 году имущественный и инвестиционный налоговый вычет можно получить в упрощенном порядке без представления налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) и документов, подтверждающих право на вычет. УФНС по Астраханской области напоминает, что данные вычеты предоставляются только при поступлении сведений от банков и наличии «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц». Так, срок проведения проверки и возврата налога сокращен более чем в 2 раза (1,5 месяца вместо 4). В упрощенном порядке можно получить следующие налоговые вычеты по НДФЛ: инвестиционные налоговые вычеты (пп. 2 и 3 п. 1 ст. 219.1 Налогового кодекса РФ). Речь об индивидуальных банковских инвестиционных счетах, доходах от операций с ценными бумагами и т. д.; имущественные налоговые вычеты в сумме фактически произведенных расходов на приобретение объектов недвижимого имущества или строительство жилья и по уплате процентов по ипотеке (пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ); имущественные налоговые вычеты на неиспользованный остаток по расходам на приобретение жилья и (или) уплату процентов применяются с 2022 года и распространяются на вычеты, право на получение которых возникло с 2020 года и которые частично получены в 2021 году. Кроме того, Федеральным законом от 20.04.2021 № 100-ФЗ в статью 220 НК РФ внесены изменения, согласно которым неиспользованный остаток имущественных налоговых вычетов по расходам на приобретение жилья и (или) уплату процентов также можно получить в упрощенном порядке.

Действуем пошагово

Как же налогоплательщику получить вычет в упрощенном порядке? Налоговые вычеты предоставляются налогоплательщикам в беззаявительном порядке посредством взаимодействия через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Налоговым органом проводится анализ сведений, полученных от налоговых агентов (банков), в случае наличия у налогоплательщика права на получение налогового вычета, налоговый орган размещает в «Личном кабинете налогоплательщика» предзаполненное заявление или направляет через «Личный кабинет налогоплательщика» сообщение о невозможности получения налогового вычета в упрощенном порядке с указанием соответствующих причин. Налогоплательщик должен подтвердить полученное заявление. Далее налоговым органом проводится камеральная налоговая проверка в течение 30 календарных дней с даты представления налогоплательщиком заявления. После принятого решения о предоставлении вычета в течение 15 рабочих дней налогоплательщику перечисляют сумму налога на банковский счет, указанный в заявлении.

 Фитнес с кэшбэком

С 2022 года граждане-налогоплательщики впервые имеют право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной в налоговом периоде за счет собственных средств за физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные им, их детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет физкультурно-спортивными организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности. Для получения данного вычета имеются определенные условия. Основным является включение физкультурно-спортивной организации, индивидуального предпринимателя в перечень физкультурноспортивных организаций, индивидуальных предпринимателей, сформированный на соответствующий налоговый период, который утвержден Министерством спорта РФ в декабре 2021 года и размещен на официальном сайте Министерства спорта Российской Федерации в разделе «О налоговом вычете за занятия спортом». Кстати, если заглянуть в данный реестр, то на сегодняшний день в нем уже немало астраханских спортивно-оздоровительных центров, в том числе государственные и муниципальные спортшколы («Спортивная школа водных видов спорта им. Б. Н. Скокова», «Спортивная школа олимпийского резерва им. Б. Г. Кузнецова», «Региональный центр спортивной подготовки «Звездный», «Региональный центр спортивной подготовки по футболу «Волгарь» и другие). Среди частников пока лишь восемь городских фитнес-центров. В частности, как рассказали нам в фитнес-клубе «Rossvik», они решили вступить в федеральный перечень организаций, чтобы привлечь новых клиентов, каких-то дополнительных преференций ИП это не дает. К примеру, самый дорогой месячный абонемент обойдется клиенту в 4 200 рублей, суммарно в год получится 50 400 рублей. Вычитаем 13% - получаем сумму 6 500 рублей. «Возможно, для кого-то те же 6,5 тысячи, на которые можно рассчитывать в счет возврата уплаченных налогов, являются существенными», - отметили в «Rossvik». Как показал наш опрос, пока мало интересующихся данным видом вычета. Но, возможно, это потому, что о нем еще мало кто слышал или не знают, какие местные спортивные учреждения его предоставляют. Куда налогоплательщику можно обратиться для получения данного вычета? Налоговую декларацию можно представить в электронном виде с помощью «Личного кабинета налогоплательщика», направить по почте заказным письмом с описью вложения, подать через региональные МФЦ или представить декларацию лично либо через законного представителя по доверенности, предварительно записавшись на прием в налоговый орган. Для того, чтобы получить вычет у работодателя, физическому лицу необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением о подтверждении права на получение социального налогового вычета и подтверждающими документами (копии договора о предоставлении физкультурнооздоровительных услуг и кассовые чеки).

К СВЕДЕНИЮ

Получить социальный вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги можно у работодателя в течение календарного года, начиная с налогового периода 2022 года или в налоговом органе по окончании года, т. е. не ранее 2023 года. Для получения вычета физическому лицу необходимо заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, а также представить подтверждающие документы (копии договора о предоставлении физкультурно-оздоровительных услуг и кассовый чек).

КСТАТИ

Максимальная сумма расходов, с которых можно получить налоговый вычет - 120 тыс. рублей за год в совокупности с другими социальными налоговыми вычетами, за исключением вычетов по расходам на обучение детей и дорогостоящее лечение. Неиспользованная сумма вычета на следующий календарный год не переносится.