Существует несколько видов налоговых вычетов в зависимости от характера понесенных расходов, которые позволяют гражданам вернуть уплаченный налог из бюджета:

• стандартный;
• социальный;
• имущественный;
• инвестиционный;
• профессиональный;
• вычет при переносе на будущее убытков.

Налоговый вычет можно получить тремя способами:

• по окончании года, в котором возникло право на вычет, через налоговый орган — для этого нужно подать соответствующую декларацию по форме 3-НДФЛ по месту жительства с приложением подтверждающих документов. В таком случае вычет предоставляется в виде возврата суммы излишне уплаченного НДФЛ;
• до окончания года, в котором возникло право на вычет, обратившись к работодателю, после предварительного представления подтверждения налоговым органом права на вычет. В таком случае налоговый вычет предоставляется в форме не удержания НДФЛ при выплате заработной платы;
• по окончании года на основании заявления о получении налоговых вычетов в упрощенном порядке, размещенного в Личном кабинете налогоплательщика.

За три месяца текущего года этим правом воспользовалось 4 300 человек, а в 2023 году -  3 600 человек.

Проверку заявлений в упрощенном порядке налоговые органы осуществляют в максимально короткие сроки, средний срок проверки составляет 5 дней.

Об этом и многом другом в интервью на телеканале «Россия 1» рассказала начальник отдела камерального контроля НДФЛ и СВ№2 Управления Федеральной налоговой службы по Брянской области - Галина Субратова.

С 2019 года действует беззаявительный порядок предоставления льгот по имущественным налогам.

Пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, владельцы хозпостроек не более 50 кв. метров могут не направлять в налоговые инспекции заявления о предоставлении льгот.

Налоговые органы самостоятельно применят соответствующие льготы автоматически, то есть в беззаявительном порядке, на основании информации, полученной в рамках межведомственного обмена с Социальным фондом, Росреестром, региональными органами соцзащиты.

Информацию о наличии льгот можно проверить в личном кабинете физического лица в разделе «Имущество» или обратившись в налоговый орган.

Если в личном кабинете или в инспекции нет таких сведений, а право на льготу впервые возникло в течение 2023 года, необходимо до 19 апреля 2024 года заполнить и направить заявление о предоставлении льготы в любой налоговый орган.

Также в личном кабинете физического лица в разделе «Имущество» можно проверить актуальность данных о своих объектах движимого и недвижимого имущества, по которым начисляются налоги.

Если в этом разделе неверно указаны сведения или вы видите не принадлежащий вам объект, либо не отражается ваш объект, то можно сообщить об этом в налоговую прямо из личного кабинета.

Для этого нужно направить обращение, нажав на ссылки «Объект отсутствует в личном кабинете» или «Объект мне не принадлежит». Если неверно указаны сведения об объекте, то нужно направить обращение по ссылке «Сообщить об ошибке».

В личном кабинете можно быстро и без комиссии оплатить имущественные налоги по налоговому уведомлению. Для этого достаточно выбрать способ оплаты – «банковской картой», далее ввести реквизиты карты и оплатить. 

Об этом и многом другом в интервью на телеканале «Россия 1» рассказал заместитель руководителя Управления Федеральной налоговой службы по Брянской области - Александр Ульянов.

С 1 января в России стартовала декларационная кампания. Это значит, что до 2 мая гражданам необходимо отчитаться о доходах, полученных в 2023 году.

В некоторых случаях обязанность по исчислению суммы налога, по полученным доходам физлиц возложена на налоговый орган, такая сумма будет рассчитана и включена в налоговое уведомление.

В налоговые уведомления включаются следующие доходы:

• доходы, с которых организацией не удержан НДФЛ (если налоговый агент не удержал у гражданина исчисленную сумму налога с доходов за 2023 год, то он обязан в срок не позднее 25 февраля  2024  предоставить в отношении него в налоговый орган по месту своего учета Справку о доходах и суммах налога физического лица, а также письменно сообщить ему о невозможности удержать налог. Сумма неудержанного НДФЛ, отраженная в Справке о доходах и суммах налога физического лица за 2023 год, включается в налоговое уведомление и уплачивается налогоплательщиком по сроку не позднее 01.12.2024);
• доходы, облагаемые по прогрессивной ставке НДФЛ - в случае получения от нескольких налоговых агентов доходов в сумме, превышающей в совокупности 5 млн рублей;
• доходы в виде выигрышей от участия в азартных играх, проводимых в казино и залах игровых автоматов(данные о размере выигрыша предоставляет организатор азартных игр - казино или залы игровых автоматов. По истечении года налоговые органы самостоятельно определяют налоговую базу и исчисляют налог, подлежащий к уплате. Налоговая база определяется как положительная разница между суммой выигрыша и размерами ставок в течение налогового периода);
• доходы в виде процентов по вкладам в банках.

 Налог с указанных доходов, исчисленный налоговым органам, будет включен в налоговое уведомление, срок уплаты - не позднее 2 декабря 2024 года. 

Об этом и многом другом в интервью на телеканале «Россия 1» рассказала начальник отдела камерального контроля НДФЛ и СВ№2 - Галина Субратова.

Отсрочка или рассрочка - это законный способ изменить установленный срок уплаты налога, то есть возможность уплатить конкретную сумму налога позже или частями.

Получить отсрочку могут юридические лица, индивидуальные предприниматели или физические лица. Причем, для субъектов малого и среднего предпринимательства предусмотрена упрощенная формула оценки возможности получения отсрочки/рассрочки.

Основания, по которым бизнес или граждане могут получить отсрочку или рассрочку это:

• получение ущерба в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы или иных обстоятельств непреодолимой силы;
• когда бюджет не предоставил или задержал финансирование либо выполнен, но не оплачен государственный или муниципальный заказ;
• в случае, если при единовременной уплате налога возникает угроза банкротства;
• когда деятельность носит сезонный характер;
• если имущественное положение физического лица не позволяет единовременно уплатить налоги;
• если в ходе налоговой проверки произведены доначисления, но их нет возможности оплатить за раз.

Для получения отсрочки/рассрочки налогоплательщику необходимо направить заявление в одну из организаций:

• Управление по месту нахождения предприятия или месту жительства предпринимателя (физического лица) – по сумме долга до 10 млн рублей (для должников Брянской области это УФНС России по Брянской области);
• Межрегиональную инспекция по управлению долгом (находящуюся по адресу: г. Москва, пер. Орликов, дом 3, стр. 1) – по суммам свыше 10 млн рублей.

Срок рассмотрения заявления – 10 дней с даты его поступления в налоговый орган, по результатам рассмотрения выносится решение о предоставлении отсрочки/рассрочки, либо об отказе.

Об этом и многом другом в интервью на телеканале «Россия 1» рассказала заместитель руководителя УФНС России по Брянской области – Алина Коваленко.

Налог на доходы физических лиц занимает первое место в объеме поступлений бюджета региона. Этот налог очень значим для бюджета, поэтому и работа налоговых органов направлена на обеспечение полноты и своевременности поступлений налога в бюджет.

В 2023 году действовала очередность, по которой в первую очередь списывали недоимку по любому налогу, а потом текущие платежи, пени, проценты и штрафы.

Но для своевременности и полноты наполнения бюджета законодательно была изменена очередность зачисления денежных средств. В настоящее время платежи в первую очередь распределяются в обязательства по НДФЛ и страховым взносам. Все это происходит автоматизировано, не позднее дня, следующего за днем поступления в налоговый орган Уведомлений об исчисленных суммах налогов.

Обращаем внимание, если уведомление не представлено в срок, налоговый орган не сможет распределить единый налоговый платеж в счет уплаты налога, что приведет к начислению пеней. Налоговый орган вынужден будет увеличить налоговую нагрузку налогоплательщика за счет применения штрафа в рамках статьи 126 Налогового кодекса Российской Федерации.

с 1 января 2024 года отменена уплата налогов платежными поручениями со статусом «02», которые применялись в 2023 году в рамках переходного периода на Единый налоговый счет.

Если налогоплательщик все-таки произвел платеж по-старому, то уплаченные денежные средства будут отражены на едином налоговом счете плательщика, но не распределятся в бюджетную систему. Таким образом, в данном случае, необходимо представить уведомление в общеустановленном порядке.

Предоставление уведомления является обязанностью налогоплательщика.

Об этом и многом другом в интервью телеканала «Россия 1» рассказала начальник отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №1 - Елена Гурова.

Многие граждане проявляют сознательность и своевременно исполняют свои обязательства. Если налогоплательщик не заплатил налоги в установленный законодательством срок, то уже со следующего дня он признан должником.

Половиной от всех должников региона являются предприниматели, сумма их задолженности составляет 567 млн рублей.

Основной причиной является незнание законодательства, в части того, что неосуществление деятельности, то есть отсутствие дохода, при наличии статуса индивидуального предпринимателя не освобождает его от обязанности оплачивать фиксированные страховые взносы, которые начисляются ежегодно. На сегодня годовой размер фиксированных страховых взносов составляет 45 842 рубля. Таким образом, чем дольше физлицо, которое не осуществляет деятельность, остается в статусе бизнесмена и не снимается с налогового учета в качестве ИП, тем больше увеличивается его долг.

Еще одной категорией должников являются самозанятые. Большому количеству самозанятых вести учет доходов помогают программные продукты банков, это значительно упрощает жизнь физлица, но влечет за собой забывчивость в уплате исчисленных налогов, которые начисляются налоговыми органами каждый месяц и отражаются в приложении "Мой налог". Выходом может стать подключение самозанятым через мобильное приложение автоматической уплаты налога с указанной банковской карты (автоплатеж).

Стоит отметить, что каждый год в регионе наблюдается положительная динамика в части снижения задолженности физических лиц. На 01.01.2024 количество должников сократилось на 20 тыс человек, сумма долга также на протяжении 5 лет имеет тенденцию к снижению примерно на 5-7% ежегодно, но этот результат является не достаточным, так как должников еще много и составляет 135 тыс человек.

Информацию о своей задолженности налогоплательщики могут узнать на сайте Единого портала государственных услуг в сервисе «Налоговая задолженность» раздела «Налоги и финансы». При наличии задолженности её можно сразу же оплатить с помощью банковской карты.

Более того, быть в курсе своих налоговых обязанностей, помогут бесплатные уведомления от ФНС России. Для оформления подписки на информирование о задолженности, налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган свое письменное согласие.

Об этом и многом другом в интервью телеканала «Россия 1» рассказала заместитель руководителя УФНС России по Брянской области - Алина Коваленко.

Говорим о важном с руководителем Федеральной налоговой службы Даниилом Егоровым. Что такое налоги? И что такое казна? В чем особенность налоговой системы России? Платят ли дети налоги? И на кого надо учиться, чтобы работать в налоговой службе?

Федеральным законом № 401 от 30.11.2016 были внесены изменения в статью 45 Налогового кодекса Российской Федерации в части того, что уплата налогов может быть произведена за налогоплательщика иным лицом.

В связи с этим приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 05.04.2017 № 58Н были внесены изменения в приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 12.11.2013 № 107н, и установлены Правила указания информации в реквизитах платежного документа при уплате иными лицами.

Для достоверного ведения учета в налоговых органах важно, чтобы расчетный документ был заполнен плательщиком правильно, и на основании него можно было четко определить, чья обязанность по уплате налоговых платежей исполняется.

Для этого, в поле 60 «ИНН плательщика» и в поле 102 «КПП плательщика» указывается значение ИНН и КПП плательщика, чья обязанность по уплате исполняется (т.е. данные лица, за которое Вы хотите уплатить). При исполнении обязанности по уплате платежей за физических лиц и индивидуальных предпринимателей в реквизите «КПП» плательщика указывается «0».

При необходимости осуществления оплаты за третье лицо рекомендуем пользоваться сервисом ФНС России "Уплата налогов и пошлин" или приложением «Сбербанк Онлайн».

Также напоминаем, что в соответствии с пунктом 9 статьи 1 Федерального закона от 14.07.2022 №263-ФЗ статья 45 Кодекса изложена в новой редакции и с 01.01.2023 уточнение платежных поручений по заявлению налогоплательщика, в соответствии с данной статьей, не предусмотрено.

Об этом и многом другом в интервью телеканала «Россия 1» рассказал заместитель руководителя УФНС России по Брянской области - Виктор Зайцев.

Что требуется от бизнеса, чтобы предоставлять все внутренние финансовые данные налоговой службе в реальном времени, сколько компаний так уже поступают, и что они получают взамен? Об этом рассказала начальник управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова.

С 1 января 2024 при подтверждении обоснованности применения налогоплательщиком налоговой ставки 0% при экспортных операциях взамен таможенных деклараций (их копий) и самих контрактов будет осуществлен окончательный переход на представление в налоговые органы реестров в электронной форме.

В настоящее время у налогоплательщика есть право выбора: представить реестр или документы, но с 2024 года будут актуальны исключительно реестры.

Кроме того, с 1 января 2024 г. изменится дата определения налоговой базы при неподтверждении нулевой налоговой ставки.

По новым правилам, если налогоплательщик в течение 180 календарных дней с даты отгрузки товаров не смог собрать комплект документов для подтверждения нулевой ставки, налоговая база будет определяться на последнее число квартала, на который приходится истечение 180 дней, сейчас на дату отгрузки товаров.

Начиная с первого квартала 2024 г, подтверждение нулевой ставки НДС при экспорте товаров будет осуществляться исключительно на основании реестров. Представлять такие реестры в налоговый орган можно будет не только через операторов электронного документооборота, но и через сервис «Офис экспортера».

«Офис экспортера» — специальный сервис, позволяющий налогоплательщикам формировать реестры для подтверждения нулевой ставки НДС при экспорте товаров, а также получать квалифицированную консультацию по вопросам, связанным с экспортом.

Большая группа экспертов, протестировавших сервис, высоко оценили его возможности, особенно в отношении малого и среднего бизнеса.

Всего за 5 кликов пользователь сможет сформировать реестр за нужный период, а начиная с 2024 года еще и направить его в налоговый орган. При формировании реестра пользователь сможет самостоятельно корректировать необходимые сведения, например, коды вида операций.

Источником сведений для сервиса являются данные ФНС России, в том числе полученные от таможенных органов. Поэтому использование сервиса также поможет оценить налогоплательщику риск возникновения вопросов у налогового органа в отношении деклараций на товары, включенных в реестр.

Кроме того, в сервисе реализованы дополнительные возможности (пока только для экспортеров): непосредственное общение с инспектором, который осуществляет камеральный контроль, а также доступ к базе знаний по часто задаваемым вопросам при экспорте.

Оперативное получение ответов на возникающие вопросы как от налогоплательщика, так и от налогового органа благополучно скажется на качестве налогового администрирования, поскольку направлено на сокращение ошибок в декларациях по НДС и реестрах, а также объема истребуемых документов.

Об этом и многом другом в интервью телеканала «Россия 1» рассказала заместитель руководителя УФНС России по Брянской области - Светлана Котова.

У кого сосредоточена самая большая база данных о гражданах России и российских компаниях, кому эти данные доступны, насколько их передача безопасна, и как разобраться в этом массиве информации. Об этом в программе "Налоги" рассказала заместитель начальника управления интерактивных сервисов ФНС России Оя Грицкова.

Как налоговики прошли путь от мытарей до сервисной службы, и в какую сторону ФНС будет развиваться дальше, зачем нужен "манифест налоговой службы", что дает налогоплательщикам цифровизация налогообложения, и чем занят Общественный совет при ФНС России. Об этом в интервью программе "Налоги" рассказал ректор Финансового университета при правительстве РФ Станислав Прокофьев.

Декларационная кампания в России проводится ежегодно более 25 лет, но несмотря на это налоговым органам каждый раз приходится напоминать налогоплательщикам о необходимости своевременно представлять в инспекции декларации о полученных доходах, а также в указанные сроки уплачивать исчисленный по ним налог.

Самая активная фаза декларационной кампании позади, если говорить о кампании текущего года, нельзя не отметить ее возросшую динамику проведения, об этом говорят и цифры.

В этом году более 97 тысяч налогоплательщиков заявили своё право получение налогового вычета или задекларировали свой доход и уплатили налог.

Очень много положительных отзывов о том, что налоговая служба существенно сократила сроки проверки деклараций и возврата сумм налога, это связано с инициативой Федеральной налоговой службы.

Законодательством установлен достаточно большой срок на проверку деклараций и возврата налога. Налоговые органы в максимально быстром режиме осуществляют проверку поступивших деклараций и именно активная работа налоговых органов позволила сократить срок камеральной проверки с 3-х месяцев до 15 дней. На сегодняшний день, когда объем поступающих деклараций схлынул, срок проверки составляет 6 дней.

С 01.01.2023 в условиях действия единого налогового счета возврат осуществляется на следующий день после завершения камеральной налоговой проверки.

Также в настоящее время инвестиционные и имущественные вычеты предоставляются в упрощенном порядке без представления налоговой декларации и подтверждающих документов. Всю имеющуюся информацию мы получаем от банков и брокеров - участников рынка ценных бумаг и на основании этих данных направляем предзаполненное заявление в ЛК физического лица. От налогоплательщика требуется только указать номер расчетного счета и направить в налоговый орган указанное заявление на проверку.

Это касается вычетов в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет и имущественных вычетов при покупке недвижимости.

Об этом и многом другом в интервью телеканала «Россия 1» рассказала начальник отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №2 Управления Федеральной налоговой службы по Брянской области - Галина Субратова.

Какие льготы по имущественным налогам существуют, и как о них узнать, кому и как налоговая рассылает уведомления, и что делать, если уведомление так и не пришло, а налогооблагаемое имущество есть? Об этом в интервью программе "Налоги" рассказал начальник управления налогообложения имущества ФНС России Алексей Лащенов. 

В Брянской области проходит кампания по рассылке налоговых уведомлений на уплату налогов за 2022 год:

• транспортного;
• земельного;
• на имущество физических лиц;
• НДФЛ (в отношении доходов, по которым он не был удержан).

Уплатить указанные налоги необходимо не позднее 1 декабря 2023 года.

Первыми налоговые уведомления получили пользователи интернет – сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Остальные  граждане, кто не подключился к Личному кабинету на сайте ФНС России, получат уведомления по почте на адрес постоянной регистрации заказным письмом до конца октября.

Электронный формат взаимодействия с налоговыми органами остается приоритетным. С этого года у пользователей портала «Госуслуг» появилась возможность получать уведомления и оплачивать налоги через личный кабинет Единого портала государственных услуг.  Ранее на портале размещалась информация только о задолженности по налоговым платежам.

Данное нововведение поможет налогоплательщикам оперативно получать информацию об имеющихся налоговых обязательствах без временных затрат, например, не нужно идти на почту за получением заказного письма из налоговой службы.

Для получения налогового уведомления через личный кабинет портала следует подать Согласие на получение уведомлений. Для этого необходимо иметь подтвержденную учетную запись и дополнительно установить приложение для создания бесплатной электронной подписи «Госключ».

Налоговые уведомления не направляются в следующих случаях:

• общая сумма имущественных налогов к уплате, составляет менее 100 рублей;

• у плательщика есть льготы и вычеты, которые превышают сумму налога или полностью освобождают от уплаты налога. Например, если у пенсионера только одна квартира, один садовый домик, хозяйственная постройка площадью не более 50 квадратных метров и один земельный участок в шесть соток, то только за счет федеральных льгот его налоговые обязательства будут равны нулю;

• если налогоплательщик является пользователем сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе, то налоговое уведомление ему придет только в электронном виде;

• также с этого года не получат налоговые уведомления на бумажном носителе налогоплательщики, которые направили в налоговый орган уведомление о необходимости получения документов в электронной форме через личный кабинет Единого портала государственных и муниципальных услуг.

В иных случаях при неполучении до 1 ноября налогового уведомления гражданину, являющемуся собственником объекта недвижимого имущества, земельного участка или транспортного средства, необходимо обратиться в налоговый орган лично, либо через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», либо посредством интернет-сервиса «Обратиться в ФНС России».

Об этом и многом другом в интервью телеканала «Россия 1» рассказал начальник отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества №1 Управления Федеральной налоговой службы по Брянской области – Вадим Банный.оРос