32 Брянская область
Дата публикации: 12.05.2014
Издание: Аргументы и факты Брянск за 06.05.2014 №18
Тема: Налоговые вычеты по НДФЛ
Источник:
Декларационная кампания завершена. Но 30 апреля она заканчивается только для тех, кто обязан отчитаться о своих доходах. Тем, кто может вернуть часть денег, потраченных на покупку жилья, лечение, обучение, можно не торопиться, их ждут в течение всего года.
Сегодня мы поговорим о деньгах, которые можно вернуть. Самые активные успели наведаться в налоговую уже в январе и сейчас ожидают пополнения своего банковского счета. Другие – даже не в курсе, что государство может компенсировать часть потраченного, а третьи не знают, как правильно это оформить.
На вопросы наших читателей отвечает заместитель руководителя УФНС России по Брянской области Татьяна Дулепова. Надеемся, ответы помогут не упустить своей выгоды и правильно распорядиться правом на налоговый вычет многим жителям региона.
Родители и дети
1. Планирую оплатить обучение дочери (первый ребенок) сертификатом на материнский капитал, выданным на второго ребенка. Смогу ли я воспользоваться налоговым вычетом на обучение? Обучение укладывается в сумму сертификата, собственных средств добавляться не будет.
Елена Аникина, Брянск
Социальный налоговый вычет по НДФЛ не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направленных для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей (пп.2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Таким образом, в Вашем случае социальный налоговый вычет не предоставляется.
2. Муж инвалид 2 группы, не работает, соответственно стандартный налоговый вычет на несовершеннолетнего ребенка не получает. Я работаю, недавно узнала, что можно получать двойной налоговый вычет на ребенка, за себя и за мужа. Так ли это?
Светлана Гогова, Брянск
Налоговый вычет, действительно, может предоставляться в двойном размере одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе второго родителя от получения вычета. При этом отказаться от получения данного налогового вычета налогоплательщик может, только если он имеет на него право, подтвержденное соответствующими документами.
Это право ограничено рядом условий, в частности нахождением ребенка на обеспечении налогоплательщика, наличием у налогоплательщика дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов.
В случае если у одного из родителей, в Вашем случае - у супруга, отсутствуют доходы, подлежащие налогообложению по ставке 13 процентов, передавать свое право на получение стандартного налогового вычета другому родителю он не может.
3. Если у меня имеются документы на налоговый вычет за обучение ребенка за 2011-2012 гг., то в программе какого года мне заполнять декларацию?
Наталья Павлова, Унеча
Деклараций придется подавать две. По расходам, произведенным в 2011 году, Вы можете получить возврат, оформив декларацию 3-НДФЛ за 2011 год (в программе 2011 года). По расходам, произведенным в 2012 году, Вы можете получить возврат, оформив декларацию за 2012 год (в программе 2012 года).
4. В 2013 г. я заканчивала академию (на коммерческой основе), а сын поступил в университет, его обучение оплачиваю я. Могу ли я получить вычет за свое обучение и обучение сына? Или я имею право только на один вид вычета?
Любовь Копчикова, Брянск.
Вы можете подать документы на социальный налоговый вычет за свое обучение и обучение ребенка при условии, что обучение ребенка проходило по дневной форме и его возраст менее 24-х лет. Сумма вычета на обучение ограничена 50 тысячами рублей на ребенка и 120 тысячами рублей за свое обучение.
Если речь о жилье
5. Приобрела в 2013 г. квартиру в ипотеку, дом будет сдаваться только в конце 2014 года. Могу ли я уже сейчас подать документы на возврат 13% или необходимо ждать оформления права собственности после постройки. Так же слышала, что могу вернуть часть денег за выплату ипотечных процентов. Как это правильно и лучше сделать?
Татьяна Простнякова, Брянск
При приобретение квартиры в строящемся доме, т.е. по договору участия в долевом строительстве, Вы имеете право на имущественный налоговый вычет с года оформления акта приема-передачи. В Вашем случае ждать получения свидетельства о регистрации права собственности не обязательно. Вы имеете право на возврат денежных средств со стоимости объекта (не более чем с 2 млн. рублей), а также 13 % с суммы фактически уплаченных по ипотечному кредиту процентов, но не более чем с 3 млн. рублей. В первую очередь происходит возврат с основной суммы (стоимость квартиры).
6. Купленный дом зарегистрирован на супругу. Могут ли супруга и супруг получить вычет налога пополам? Надо ли оформлять 2 декларации на вычет?
Андрей Воронов, Брянск
Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью. Причем не имеет значения, кто фактически нес расходы по покупке имущества, а также на кого оно оформлено. Оба супруга считаются совместно участвующими в таких расходах. Следовательно, оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности. Договоренность супругов на распределение вычета оформляется заявлением и подписывается ими обоими. Вычет может быть распределен между супругами в любой пропорции, в том числе в соотношении 100% и 0%. Если каждый из супругов хочет заявить право на имущественный налоговый вычет, то оформляется два комплекта документов на каждого их них и две декларации.
7 Если квартира куплена в сентябре 2013 года, возврат налога будет отсчитываться с момента покупки квартиры или с января 2013 года?
Инна Черноиванник, Брянск
При приобретении квартиры право на вычет возникает в том налоговом периоде (календарном году), в котором выдано свидетельство о регистрации права собственности на жилье (Письмо ФНС России от 08.10.2012 № ЕД-4-3/16925@).
Соответственно, если Ваша квартира была приобретена в собственность в 2013 году, то в 2014 году Вы сможете подать документы на получение имущественного налогового вычета по всем доходам за весь период 2013 года, а не только по доходам, полученным с сентября по декабрь.