Налоговый контроль

С 1 июля налоговая инспекция получила доступ к банковским счетам физических лиц.

Раньше налоговые службы получали информацию об открытии счетов юридическими лицами и частными предпринимателями. Теперь же банки обязаны в трехдневный срок сообщать в налоговые органы о закрытии и открытии счетов и депозитов физическими лицами, а также предоставлять эту информацию и данные о движении средств по «мотивированному запросу», то есть в случае обращения налогового органа с разрешения вышестоящего руководителя налогового органа. Если в одном из банков счет заблокирован, налоговая система сообщит об этом всем финансовым учреждениям, с которыми сталкивается должник. Как результат – открыть новый счет и завести банковскую карту, не погасив старую задолженность, не получится. Особенно внимательными нужно быть людям, планирующим вылететь за границу. Не предоставив выписку из банка о наличии в распоряжении свободных денег, они не получат визу. Также придется всерьез задуматься незарегистрированным индивидуальным предпринимателям. Если физлицам на банковский счет будут регулярно «капать» деньги, то налоговая, вероятно, заинтересуется таким «клиентом».

Между тем добросовестным плательщикам открыть новый счет станет проще. С 1 июля ограничен перечень документов, необходимых для открытия вкладов, банковских счетов и получения пластиковых карт. При открытии счета гражданин должен предъявить паспорт (либо иной удостоверяющий личность документ) либо свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН). Открывая счет, кредитная организация вправе копировать только титульный разворот паспорта. Индивидуальным предпринимателям нужно представить банку свидетельство о присвоении ИНН и государственной регистрации в соответствующем статусе, а также имеющиеся патенты и лицензии.

 

Более внушительный пакет документов требуется для открытия расчетного счета юридического лица – устав, свидетельства о регистрации и о постановке на налоговый учет, а также подтверждения полномочий руководителя.

Сегодня многие кредитные организации произвольно расширяют перечень документов при открытии счета. Например, копируют страницы из паспорта о регистрации, загранпаспортах, детях; с юридических лиц многие требуют выписку из государственных реестров (ЕГРЮЛ или ЕГРИП), а также так называемую справку статистики. В то же время в инструкции Банка России отмечается, что установленный ею перечень необходимых документов не является исчерпывающим -кредитные организации вправе требовать также иные материалы, предусмотренные законодательством.