Участие граждан в регистрации организаций в качестве подставных лиц влечет уголовное наказание

С начала года в Единый регистрационный центр поступило 106 материалов, свидетельствующих о фиктивном характере участия в них физических лиц без цели осуществления деятельности в качестве руководителя и (или) участника юридического лица. Из практики работы следует, что регистрация организаций на подставных лиц проводится с целью последующего создания видимости ведения финансово-хозяйственной деятельности для уклонения от налогообложения и обналичивания денежных средств. Чаще всего (55%) к участию в регистрации привлекаются лица в возрасте от 25 до 40 лет - в основном граждане из наиболее социально незащищенных слоев населения: малоимущие, лица без определенного места жительства, а также те, кто в силу юридической безграмотности не могут оценить характер совершаемых ими действий. Нередко в качестве подставных лиц выступают также учащиеся и выпускники учебных заведений, которые в целях легкого заработка соглашаются на участие в создании фиктивной организации.

Данные действия чреваты привлечением к уголовной ответственности в соответствии со ст. 173.1 и 173.2 УК РФ. Согласно положениям 173.1 УК РФ ответственность предусмотрена для организаторов фирм - однодневок и подставных лиц за образование (создание, реорганизацию) юридического лица, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах. Уголовную ответственность несут и лица за предоставление документа, удостоверяющего личность, выдачу доверенности либо использование персональных данных, если эти действия совершены для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице (ст. 173.2 УК РФ). Санкции указанных статей предполагают наказание в виде штрафа, принудительных или исправительных работ, лишения свободы на срок до трех лет.

Для должностных лиц организации участие в регистрации в качестве подставных лиц также сопряжено и с привлечением их к административной ответственности, предусмотренной ч. 4 и 5 ст. 14.25 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации, в виде наложения штрафа либо дисквалификации.

Наличие судимости независимо от вида наказания, будь то штраф или лишение свободы, исключает возможность работы в правоохранительных и иных органах исполнительной власти (в том числе на государственной службе), а также в крупных государственных корпорациях, имеющих систему безопасности и кадровую службу.

Во избежание участия в регистрации организации в качестве подставного лица рекомендуем отказаться от сомнительных предложений малознакомых людей на легкую и высокооплачиваемую работу, не передавать свои паспортные и иные данные, не подписывать документы, предварительно не ознакомившись с их содержанием, и без намерения фактически осуществлять соответствующие действия. Кроме того, можно обратиться в любой территориальный налоговый орган с заявлением относительно участия в каких-либо юридических лицах в качестве руководителя и (или) участника, а также воспользоваться для проверки данных о себе электронным сервисом «Прозрачный бизнес» на сайте ФНС России www.nalog.ru.

При выявлении факта регистрации на ваше имя юридического лица, необходимо подать заявление в правоохранительные органы, подробно описав возникшую ситуацию и приложив выписку из ЕГРЮЛ, которую можно бесплатно получить на сайте налоговой службы. Кроме того, нужно обратиться в любой территориальный налоговый орган с заявлением о недостоверности сведений, содержащихся в государственном реестре. Заявление должно содержать фамилию, имя, отчество, паспортные данные, контактную информацию, а также разъяснения о противоправности участия в данной организации.