Дата публикации: 23.05.2017 05:05 (архив)
С 1 января 2016 года регистрирующие органы в случае возникновения обоснованных сомнений осуществляют проверку достоверности сведений, включаемых или уже включенных в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ). В том числе при поступлении возражений от заинтересованных лиц относительно предстоящей государственной регистрации изменений устава юридического лица или включения сведений в ЕГРЮЛ. В этих целях регистрирующий орган имеет право изучать документы, получить необходимые справки и объяснения других лиц, проводить осмотр объектов недвижимости и при необходимости привлекать к участию в проверке специалистов и экспертов (
Приказ ФНС России от 11.02.2016 №ММВ-7-14/72@). Установив факт недостоверности, налоговый орган уведомляет компанию и ее руководителя о необходимости в течение 30 дней представить достоверные данные.
Если этого не сделать, или представленные сведения опять окажутся сомнительными, в ЕГРЮЛ будет внесена запись о недостоверности содержащихся в нем сведений о данном юридическом лице. Такая запись имеет серьезные последствия: от взаимоотношений с юридическим лицом могут отказаться контрагенты, его может прекратить обслуживать банк. Более того, данный факт позволяет регистрирующему органу отказать в государственной регистрации сведений об учредителе (участнике) либо о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица.
Так, в результате проверок, проведенных МИ ФНС России №17 по Иркутской области (Единым регистрационным центром) за последние восемь месяцев, в ЕГРЮЛ внесено более 1,4 тысяч записей о недостоверности содержащихся в нем сведений. Кроме того, 98 руководителей организаций привлечены к административной ответственности, четверо - дисквалифицированы. При выявлении признаков образования, создания или реорганизации юридического лица через подставных лиц, а также представления данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах (ч. 1 ст. 173.1 УК РФ) по заявлениям инспекции органами внутренних дел возбуждено 11 уголовных дел.
При этом, уже с 1 сентября 2017 года при наличии записи о недостоверности сведений более шести месяцев, налоговые органы могут исключать юридическое лицо из ЕГРЮЛ как недействующее.