В результате взаимодействия налоговых и следственных органов налогоплательщики возместили 129 млн рублей ущерба, причиненного государству

Налоговая служба региона в 2019 году направила в следственные органы 36 материалов налоговых проверок для решения вопроса о возбуждении уголовных дел по ст. ст. 198 - 199.1 УК РФ. С учетом переходящих на начало года следственными органами рассмотрено 39 материалов, 46% из которых (18 материалов) явились поводом к возбуждению уголовных дел либо приобщены к ранее возбужденным. При этом налогоплательщики на стадии доследственной проверки, а также в ходе предварительного следствия возместили ущерб (доначисленные налоги, пени, штрафы) в размере свыше 129 млн рублей.

В отношении должностных лиц, признанных судом виновными в совершении налоговых преступлений, органы прокуратуры инициируют гражданские иски в суд о возмещении вреда, причиненного государству неправомерными действиями. Так, в 2019 году в суде рассмотрено возбужденное по материалам выездной налоговой проверки уголовное дело в отношении руководителя организации, умышленно применявшего схему уклонения от уплаты НДС путем создания документооборота с фиктивными контрагентами. Налогоплательщик, осуществляя деятельность по строительству жилых и нежилых зданий, привлекал сторонние организации для производства строительных работ и оказания транспортных услуг. Налоговой проверкой установлена фиктивность оформления сделок с контрагентами с целью необоснованного завышения расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, и налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость. По результатам налоговой проверки доначисления составили свыше 131 млн рублей

На основании установленного факта уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере, материалы проверки переданы в следственные органы для рассмотрения вопроса о возбуждении уголовного дела. Следственным Управлением Следственного комитета России по Иркутской области в отношении руководителя организации возбуждено уголовное дело по ч. 2 ст. 199 УК РФ. По результатам его рассмотрения руководитель общества признан судом виновным в совершении преступления, но освобожден от уголовного наказания в связи с применением акта об амнистии. Однако признание вины по уголовному преступлению явилось основанием для обращения прокурора в гражданский суд с иском о взыскании с руководителя ущерба, причиненного государству, в размере 61 млн рублей