Как получить имущественный вычет: налоговики ответили на вопросы калининградцев

"Машина куплена в 2013 году за 450 тысяч руб., а продана в 2015­-м за 370 тысяч. Нужно ли подавать декларацию и платить налог?"

- Да, подавать декларацию нужно до 4 мая 2016 года. Так как доход от продажи меньше, чем расход, связанный с покупкой, налога к уплате не будет. В декларации отразите доход и расход (расходы по покупке нужно подтвердить документально). Должен быть договор купли-продажи на приобретение машины, если покупали в салоне - платежный документ на перечисление денег. Копии этих документов прилагаются к налоговой декларации.   

"2,5 года назад заключили договор долевого участия, но строительство дома зависло. Если продавать "долевку", это подлежит налогообложению? На руках договор".

- Продается не квартира, т. к. она не достроена, а право требования. Такой доход обязателен к декларированию, и к такому виду доходов не применяется трехлетний срок владения. Доход, полученный от переуступки права требования, может быть уменьшен на сумму расходов, связанных со строительством этой квартиры, налог рассчитывается с разницы по ставке 13%. Если продаете дешевле, чем покупали, то платить ничего не нужно. В любом случае нужно подавать декларацию и приложить документы, подтверждающие полученный доход и понесенные расходы.

"А если квартира достроена, то чтобы с дохода, полученного от продажи, не платить налог, нужно ждать 3 года с момента сдачи или "долевку" засчитают?"

- Согласно изменениям в Налоговом кодексе (статья 217.1) по объектам, которые приобретены начиная с 1 января 2016 года, действуют иные правила. Не облагаются доходы от продажи недвижимости, находившейся в собственности более 5 лет. Отсчет идет с даты регистрации права собственности. Сохранен имущественный вычет по доходам от продажи жилья в размере 1 млн руб., т.е. если доход от продажи квартиры миллион рублей, то налога не будет. Занижать реальную стоимость не стоит, т.к. налоговые органы сравнят ваш доход с кадастровой стоимостью квартиры - если он будет ниже 70%, то сумма вашего дохода будет принята в размере 70% от кадастровой стоимости. Отметим, что ИП в случае продажи недвижимости, которую использовали в бизнесе, не имеют права на имущественный налоговый вычет.

"Квартира сдается в аренду, есть ли изменения по отчетности от физлиц по 3­НДФЛ?"

- Нет. До 30 апреля - предоставление налоговой декларации, до 15 июля нужно уплатить налог. 

"В 2004 году купили квартиру за 600 тыс. руб., потом продали. В 2015 году купили квартиру дороже. Можно ли с недостающей до 2 млн. руб. суммы вернуть 13% налога на доходы?"

- Если в 2004 году имущественный налоговый вычет был использован и получен налог, то права на получение вычета по другому объекту нет. Новая редакция статьи 220 Налогового кодекса, когда можно воспользоваться вычетом по нескольким объектам, но в пределах 2 млн руб. на человека, распространяется на тех, кто до 1 января 2014 года не пользовался вычетом и купил квартиру после 1 января 2014 года. 

"Давно покупала квартиру, воспользовалась имущественным вычетом. В 2013 году взяла ипотеку на другую квартиру и перечислила деньги в 2013 году, но, право собственности оформила только в 2015 году. Можно ли воспользоваться имущественным вычетом по процентам по кредиту?"

- Да, нужно предоставить налоговую декларацию за 2015 год, т.к. право собственности зарегистрировано в 2015 году. К декларации приложить договор на покупку жилья, свидетельство госрегистрации права, кредитный договор и платежные документы по погашению процентов или справку банка об уплаченной сумме процентов и выписку по счету.

"Может ли муж воспользоваться вычетом на расходы по покупке жилья, если оно оформлено на жену?"

- Да. По Семейному кодексу имущество, нажитое в браке (если нет брачного контракта), признается совместным. Значит, каждый супруг вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в пределах общей суммы расходов (на каждого не более 2 млн. руб.). Вычет может получить и один из супругов. К налоговой декларации нужно предоставить свидетельство о браке и заявление о распределении вычета, где оговорены суммы для каждого супруга. Пересмотреть эти суммы потом будет невозможно. 

"Муж в 2005 году покупал долю в квартире, после получал возврат налога с 500 тыс. руб. Два года назад он купил квартиру, оформил уже на себя. Он вправе подать на налоговый вычет еще раз?" 

- Нет, он использовал право на получение имущественного вычета. Но если квартира оформлена в совместную собственность, то жена может воспользоваться вычетом, если, конечно, она платит налог на доходы.

"Можно ли оформить налоговый вычет, не обращаясь в налоговую инспекцию лично?"

- Да, в электронном виде, через личный кабинет налогоплательщика для физлица. Нужно получить карточку регистрации для входа в личный кабинет в любом налоговом органе. Войти в личный кабинет, далее проследовать в раздел 3-НДФЛ, заполнить декларацию, подписать неквалифицированной электронной подписью и направить документ в налоговый орган. Неквалифицированная электронная подпись скачивается также в личном кабинете. Все подсказки там есть. Там же можно направить заявление на получение налогового возврата, а деньги получить на расчетный счет.

"По поводу нового налогообложения объектов недвижимости. За пенсионерами сохраняется льгота по одному из объектов. Нужно заявлять, какой объект хочешь освободить от налога?"

- Если вы уже подавали заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество физлиц с копией пенсионного удостоверения, то повторного заявления не требуется. Если у вас только один объект налогообложения, также не нужно писать заявления о выборе объекта - мы и так предоставим налоговый вычет в отношении именно этого объекта. Заявление стоит писать, если у вас две квартиры, два дома, два гаража. Но даже если пенсионер не напишет заявление о выборе объекта, то налоговый орган выберет его сам по наибольшей сумме налога.