График проведения семинаров для налогоплательщиков на II квартал 2015 года

НДФЛ. Сумма компенсации, уплачиваемая работодателем в качестве родительской платы за содержание ребенка в детском саду, облагается НДФЛ. Как отразить в 2-НФДЛ зарплату за прошлый год, выплаченную в 2015 году? О смягчающих обстоятельствах при штрафе за несвоевременное перечисление НДФЛ в бюджет. Работники из Белоруссии, Казахстана и Армении: как начислять им страховые взносы, пособия и НДФЛ в 2015 году? В каком случае доходы работника, полученные за рубежом, не облагаются НДФЛ? Порядок уплаты НДФЛ с выплат, произведенных в пользу физлиц по решению суда. В каком размере нужно удерживать НДФЛ с зарплаты работника, утратившего статус беженца? До тех пор, пока дом не построен, заявить имущественный вычет по «ипотечным» процентам не получится. Супруг не вправе получить остаток имущественного налогового вычета за другого супруга. Как налоговому агенту зачесть авансы по НДФЛ, уплаченные иностранными работниками на период действия патента?

НДС. НДС со странами таможенного союза. При возврате бракованного основного средства счет-фактура составляется на его первоначальную стоимость. Организация вправе принять к вычету НДС по зданию, построенному в период применения УСН и введенному в эксплуатацию после перехода на ОСНО. Вычет по НДС при приобретении ОС и нематериальных активов можно заявить в течение трех лет. Принять к вычету НДС по электронным авиабилетам можно на основании бумажной маршрут/квитанции. Когда определяется налоговая база по НДС, если заказчик не подписал акт сдачи-приемки работ, но суд решил, что работы выполнены? С какой даты исчисляется трехлетний срок при возмещении НДС, уплаченного из-за неподтверждения экспорта? При аренде имущества у казенных учреждений НДС не уплачивается. Услуги фитнес-центров от НДС освобождены. Как комиссионеру регистрировать счет-фактуру, где указаны данные по собственным товарам и товарам комитента?

Налог на имущество для организаций. ИП на УСН не должен платить налог на имущество по объектам, которые временно не используются в предпринимательской деятельности.

УСН. Какой предельный доход за 2015 год может быть у ИП, совмещающего УСН и ПСН? Налогоплательщик вправе совмещать ЕНВД и УСН при оказании услуг общественного питания. Отчет по новой форме. Как заполнить декларацию на упрощенной системе налогообложения? При продаже ОС, которые были в собственности менее трех лет, затраты на их приобретение исключаются из состава расходов. Предприниматель на УСН обязан соблюдать ограничение по остаточной стоимости основных средств. Нюансы перехода с «упрощенки» на ПСН по одному или всем видам деятельности. Предприниматель на УСН не может учесть в расходах проценты по кредиту, оформленному до регистрации в качестве ИП.

ЕНВД. Порядок исчисления ЕНВД при осуществлении розничной торговли через объекты без торговых залов. В отношении услуг по предоставлению в аренду транспортных средств с экипажем ЕНВД применять нельзя. Как заполнить декларацию по ЕНВД при отсутствии физического показателя? Страховые взносы, уплаченные ИП на ЕНВД в фиксированном размере, переносить на последующие налоговые периоды нельзя.

Транспортный налог. Порядок исчисления «возраста» автомобиля в целях применения повышающих коэффициентов транспортного налога.

Налог на прибыль. При получении беспроцентного займа внереализационного дохода не возникает. Должник вправе учесть в расходах сумму процентов, уплаченных за незаконное пользование чужими денежными средствами. Бонусный товар с нулевой ценой, полученный от поставщика, является налогооблагаемым доходом организации-получателя.

Досудебное урегулирование налоговых споров – простой и эффективный способ разрешения проблем.

Порядок представления уведомлений по контролируемым сделкам.

Налогообложение и бухучет в 2015 году. Валютное регулирование.

Порядок ведения кассовых операций и осуществления наличных расчетов.

НДФЛ. Уплата НДФЛ за работников филиала по месту нахождения головной организации не влечет начисления пеней. Супруга родителя, который выплачивает алименты своему ребенку от предыдущего брака, вправе получать «детский» вычет. В каком порядке облагаются НДФЛ доходы от рублевых банковских вкладов? НДФЛ с премии нужно удерживать в день ее выплаты. Если банк простил долг, то у физлица-должника возникает налогооблагаемый доход. Право на имущественный вычет не зависит от того, на кого из супругов оформлены платежные документы и ипотечный кредит. Дивиденды, выплаченные физлицам – налоговым резидентам РФ после 1 января 2015 года, облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов. Доходы дистанционного работника, не являющегося налоговым резидентом РФ, НДФЛ не облагаются. Кто может получать социальный вычет по расходам на обучение, если оплату вносят и родитель, и ребенок? Физлицо обязано самостоятельно уплачивать НДФЛ с дохода от продажи валюты.

НДС. НДС по одному счету-фактуре можно заявить к вычету частями в разных налоговых периодах. Какие меры должной осмотрительности нужно принимать налогоплательщикам при выборе контрагентов? Как при реализации товаров в рамках договора субкомиссии следует оформлять счета-фактуры и заполнять журнал учета счетов-фактур? НДС по пришедшим в негодность товарам нельзя заявить к вычету. Кто должен выставлять счет-фактуру при возврате товаров, как принятых, так и не принятых покупателем на учет? Тонкости заполнения книги покупок при возврате покупателю сумм предоплаты. Реализация работ (услуг), выполняемых банкротом, под освобождение от уплаты НДС не подпадает. При обнаружении товаров, не указанных в первоначальном счете-фактуре, корректировочный счет-фактура не составляется. Порядок составления счетов-фактур и заполнения книги продаж при реализации услуг физлицам за наличный расчет. С 2016 года плательщики УСН и ЕСХН, выставляющие счета-фактуры, не должны будут учитывать НДС в доходах. В какой валюте российский агент должен выставлять счета-фактуры иностранному принципалу по приобретенным для него товарам?

Специальные налоговые режимы. При получении авансовых платежей от организации, применяющей УСН, счета-фактуры можно не составлять. Какое предельное число работников может быть у предпринимателя, совмещающего УСН и ПСН? Порядок перехода на УСН для преобразованных организаций. Вправе ли «упрощенщик» учитывать в расходах ежемесячные платежи по кредиту? Как учесть расходы на услуги, оплаченные после того, как «упрощенщик» сменил объект налогообложения? «Вмененщики» обязаны платить налог до момента снятия с учета в налоговых органах.

Транспортный налог. Уклонение от регистрации транспорта не освобождает организацию от представления налоговой декларации и уплаты транспортного налога. Физлицо может быть освобождено от уплаты транспортного налога по автомобилю, который находится в розыске.

Налог на прибыль. Расходы на спортинвентарь и содержание помещений для занятий спортом не могут уменьшать налогооблагаемую прибыль. Каким образом расходы на создание рекламного ролика могут уменьшить налогооблагаемую прибыль? В каком случае стоимость доставки сотрудников к месту работы и обратно уменьшает налогооблагаемую прибыль? В какой момент учитывать расходы на средства индивидуальной защиты для работников при методе начисления? В каком случае стоимость доставки сотрудников к месту работы и обратно уменьшает налогооблагаемую прибыль? Помещение, полученное во временное пользование, не является налогооблагаемым доходом организации-получателя. Вознаграждения, выплаченные физлицам по гражданско-правовым договорам, могут уменьшать налогооблагаемую прибыль.

Досудебное урегулирование налоговых споров – простой и эффективный способ разрешения проблем.

Регистрация организаций. Ужесточена ответственность за регистрацию «фирм-однодневок» и за внесение ложных сведений в ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Решение о блокировке расчетного счета «автоматически» отменяется после исключения ликвидированной организации из ЕГРЮЛ.

Уплата налогов. Заполнять поле 110 в платежке на уплату налогов и взносов не нужно. Как налогоплательщику вернуть деньги, если он ошибся при указании счета Федерального казначейства? Какой день признается днем совершения налогового правонарушения в виде несвоевременного перечисления НДФЛ налоговым агентом?

НДФЛ. Отпускные, выплаченные дистанционному работнику, не являющемуся налоговым резидентом РФ, облагаются НДФЛ. НДФЛ нужно платить с рыночной стоимости подаренной квартиры. Налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются только тем гражданам Беларуси, Казахстана или Армении, которые имеют статус налогового резидента РФ. Как с 2016 года изменятся правила исчисления, удержания и перечисления НДФЛ налоговыми агентами. Если акт приема-передачи квартиры подписан физлицом до регистрации брака, то его супруге имущественный вычет не полагается. При покупке жилого помещения для использования в предпринимательской деятельности физлицо вправе заявить вычет по НДФЛ. В каком случае компенсация за использование личного имущества работника в служебных целях не облагается НДФЛ? В какую инспекцию нерезидент должен сдавать 3-НДФЛ? Доход физлица-заимодавца от разницы валютных курсов при расчетах в рублях по договору займа включается в налоговую базу по НДФЛ. И др.

НДС. Транспортно-экспедиционные услуги при внутрироссийской перевозке грузов облагаются НДС в общем порядке. Особенности представления декларации по НДС при преобразовании организации. Возмещение заказчиком услуг командировочных расходов исполнителя услуг облагается НДС. Организация не сможет заявить к вычету НДС, который был уплачен при покупке товаров, работ или услуг, предназначенных для строительства жилья. Услуги организаций-банкротов от НДС не освобождаются.

Какой код операции следует указывать в декларации по НДС при реализации имущества банкротов. НДС при экспортных и импортных операциях. Таможенный союз. Как определяется срок, отведенный для выставления счета-фактуры при реализации товаров? И др.

Имущественные налоги. Как рассчитать земельный налог, если кадастровая стоимость участка по решению суда приравнена к рыночной? В каком случае машино-места в деловых и торговых центрах могут облагаться налогом на имущество исходя из кадастровой стоимости? Как рассчитывать налог на имущество, если объект недвижимости в течение года был исключен из «кадастрового» перечня? Порядок взимания налога на имущество организаций с движимого имущества, переданного в лизинг. Транспортный налог по дорогостоящим легковым автомобилям 2014 года выпуска нужно рассчитать с учетом повышающих коэффициентов. Уклонение от регистрации транспорта не освобождает организацию от представления налоговой декларации и уплаты транспортного налога. И др.

УСН. Налогоплательщик-цессионарий, применяющий УСН, не учитывает в доходах сумму возвращенного займа. Деньги, безвозмездно полученные от учредителя с долей 50 процентов, включаются в налоговую базу по УСН. «Упрощенщик» вправе учесть расходы на ремонт помещения, которое используется в предпринимательской деятельности. Расходы в виде авансовых платежей, произведенных в счет предстоящих поставок товаров, при определении налоговой базы по УСН не учитываются. И др.

Налог на прибыль. Как компании на ОСНО, которая возникла в результате преобразования другого юридического лица, учесть доходы от реализации, если правопредшественник применял УСН? Порядок учета в расходах сумм недоначисленной амортизации по ликвидируемым основным средствам. Затраты оптовика на привлекательную выкладку товаров в розничных магазинах учитываются в составе рекламных расходов. Поставщик продуктов может учесть в расходах только те вознаграждения покупателю, которые связаны с приобретением определенного объема товаров. Как признать расходы на проезд работника, который задержался в месте командировки? Первичные документы, подписанные факсимиле, не являются подтверждающими документами для целей налогообложения прибыли. Организации вправе учесть убытки от хищения денежных средств только при отсутствии виновных лиц. Нулевая ставка налога на прибыль: образовательным организациям разрешат учитывать доходы от присмотра и ухода за детьми. И др.

Порядок представления уведомлений по контролируемым сделкам.

Налогообложение и бухучет.