График проведения семинаров для налогоплательщиков на I квартал 2015 года

НДФЛ. Ставка НДФЛ с дивидендов для резидентов РФ повышается с 9% до 13%. Налоговую базу для НДФЛ с дивидендов нужно считать отдельно от других доходов, облагаемых по 13%. Налоговые вычеты (ст. 218  221) на дивиденды не распространяются. Для нерезидентов РФ, являющихся получателями дивидендов таких изменений нет, остается ставка 15%. Ведены авансовые платежи по НДФЛ для иностранцев, осуществляющих трудовую деятельность на основании патента. Изменен порядок представления в инспекцию справок 2НДФЛ. Будут введены инвестиционные налоговые вычеты.

НДС. До 27 апреля 2015 года нужно будет подать новую декларацию по НДС. Подробнее изменения, связанные с декларацией и правилами заполнения отчетности. С 1 января 2015 года налоговая инспекция начнет блокировать расчетные счета компании, если налогоплательщик не подтвердит в течение 6 дней в электронном виде, что получил документы от контролирующих органов: требование предоставления документов; уведомление о вызове в налоговый орган; требование о предоставлении пояснений, которое начнут рассылать только с 1 апреля 2015 года. Это нововведение касается всех, кто обязан сдавать декларацию по НДС в электронном виде: компаний на ОСНО и компаний на УСН и ЕНВД, которые выставляют счета-фактуры с выделенным НДС. Налогоплательщики НДС, за исключением посредников, экспедиторов и застройщиков, будут освобождены от обязанности вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур.

Налог на имущество для организаций на УСН. Впервые компаниям на УСН предстоит отчитаться по налогу на имущество за 1 квартал 2015 до 1 мая этого же года исключительно. Под закон попадают организации, которые владеют следующими видами имущества: помещения, которые предназначены или используются для размещения офисов, объектов торговли, общественного питания и бытового обслуживания; административно-деловые и торговые центры и помещения в них.

Важно помнить, что налог на имущество регламентируется местными властями, поэтому необходимо отслеживать законодательство региона. Если адрес объекта недвижимости, находящегося у вас на балансе, попал в перечень, то нужно платить. Организации, применяющие УСН, не будут освобождаться от уплаты налога на имущество организаций в отношении объектов, которые облагаются указанным налогом исходя из кадастровой стоимости.

УСН. Учет расходов при УСН.

Транспортный налог. Внесены поправки в форму и порядок заполнения декларации по транспортному налогу. Изменения небольшие, но существенные.

Налог на прибыль. Изменился порядок учета процентов по долговым обязательствам; налогоплательщик сможет списывать стоимость имущества, не являющегося амортизируемым, в течение более чем одного отчетного периода; из Налогового кодекса РФ будет исключено понятие «суммовые разницы», а также специальный порядок их учета; в налогообложении прекратится применение метода ЛИФО; изменятся порядок определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами и порядок учета убытков от таких операций.

Налог на имущество организаций. Организации будут исчислять налог, рассчитываемый исходя из кадастровой стоимости в отношении объектов, право собственности, на которые возникло или прекратилось в течение налогового периода, с учетом специального коэффициента.

Госпошлина. Увеличился размер госпошлины за оспаривание нормативных правовых актов.

Досудебное урегулирование налоговых споров – простой и эффективный способ разрешения проблем.

Порядок представления уведомлений по контролируемым сделкам.

Налогообложение и бухучет в 2015 году.

НДФЛ. Налогообложение иностранных работников. Патент для иностранных работников. Доходы граждан Белоруссии, Казахстана и Армении облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов с первого дня их работы в России. Как перечислять НДФЛ, если сотрудник в течение месяца работал в нескольких филиалах, расположенных в разных муниципальных образованиях? Компенсация командированному работнику расходов на страховку при покупке билетов облагается НДФЛ. Оплата проезда и проживания физлица – исполнителя по договору подряда облагается НДФЛ. Родитель, который не имеет доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, не может отказаться от стандартного вычета на ребенка в пользу супруга. В какой момент нужно перечислять НДФЛ с отпускных? В каком порядке определяется налоговый статус физлица в целях исчисления НДФЛ? НДФЛ, излишне удержанный из доходов работников-беженцев. Порядок исчисления срока исковой давности за несвоевременное перечисление НДФЛ налоговыми агентами. Право на имущественный вычет не зависит от того, на кого из супругов оформлено право собственности. Как начислять НДФЛ на выплаты по договору добровольного имущественного страхования? Как получить налоговый вычет по НДФЛ по расходам на страхование жизни?

НДС. До 27 апреля 2015 года нужно будет подать новую декларацию по НДС. Подробнее изменения, связанные с декларацией и правилами заполнения отчетности. Опубликованы рекомендуемые коды видов операций, которые нужно указывать в журнале учета счетов-фактур, а также в книге покупок и книге продаж. Порядок вычета НДС продавцом при уменьшении стоимости товаров и наличии соглашения о несоставлении счетов-фактур с покупателем. Как начислять налоги на услуги иностранной компании по предоставлению персонала российской организации? Покупатель вправе заявить НДС к вычету даже том случае, когда право собственности на товары к нему еще не перешло. Когда интернет-магазин должен определить налоговую базу по НДС, если товар покупателю доставляет агент? Новая форма декларации по НДС: как избежать доначислений налога. При согласии сторон сделки на невыставление счетов-фактур, продавец вправе регистрировать в книге продаж первичные учетные документы. Если при операциях, освобождаемых от НДС, продавец выставил счет-фактуру с выделенной суммой налога, он должен уплатить НДС.

Налог на имущество для организаций. Основные изменения в 2015 году (кадастровая оценка). Земельные участки не являются объектом налогообложения налогом на имущество организаций. Разъяснено, какой КПП следует указывать в отчетности по «имущественным» налогам. Разъяснен порядок уплаты налога на имущество организаций по недвижимости при совмещении ЕНВД и ОСНО. Унитарные предприятия рассчитывают налог на имущество исходя из его балансовой стоимости. Крупнейшие налогоплательщики представляют декларации по налогу на имущество по «кадастровой» недвижимости по месту своего учета. Порядок уплаты налога на имущество с инженерных сетей здания, налог по которому рассчитывается на основе кадастровой стоимости. Новый порядок налогообложения движимого имущества, полученного при реорганизации.

УСН. Учет расходов при УСН. Разъяснен порядок выставления и регистрации счетов-фактур агентом при реализации товаров принципала, применяющего УСН. Как учесть доходы от аренды недвижимости, если ИП применял УСН, а с нового года совмещает «упрощенку» и патент? Как учесть внереализационные доходы при совмещении УСН и ЕНВД?

Транспортный налог. Изменены форма декларации по транспортному налогу и порядок ее заполнения. Физлицо может быть освобождено от уплаты транспортного налога по автомобилю, который находится в розыске. Взимание транспортного налога прекращается с месяца, следующего за месяцем снятия транспортного средства с учета.

Налог на прибыль. Новая декларация по налогу на прибыль: что изменилось? Отчитаться по налогу на прибыль за 2014 год можно по старой форме декларации. Несвоевременное представление расчета авансовых платежей по прибыли не является основанием для блокировки счета компании. Дебиторская задолженность, взысканная по решению суда, учитывается в доходах в том налоговом периоде, в котором судебное решение вступило в силу. Организация вправе списать дебиторскую задолженность в расходы, если ее должник исключен из ЕГРЮЛ по решению налогового органа. Списание дебиторской и кредиторской задолженности. Как признать убыток от деятельности по использованию объектов обслуживающих производств и хозяйств? Убытки от хищения денежных средств учитываются в расходах только при отсутствии виновных лиц. Условие, при котором можно списать на расходы доплату до фактического заработка в период болезни работника. Правила определения срока полезного использования ОС, бывшего в употреблении. При методе начисления доходы от реализации продукции с длительным технологическим циклом определяются на дату реализации. Организация-правопреемник, зарегистрированная в ЕГРЮЛ первого числа календарного месяца, вправе начислять амортизацию с этого числа. Как оформить расходы на утилизацию просроченных продуктов? Убыток от недостачи товара, переданного на ответственное хранение, можно учесть при налогообложении прибыли. При каком условии стоимость бесплатного питания для работников уменьшает налогооблагаемую прибыль. Российская организация не должна удерживать налог на прибыль с доходов иностранной организации, полученных той в рамках договора об оказании экспедиторских услуг.

Досудебное урегулирование налоговых споров – простой и эффективный способ разрешения проблем.

Порядок представления уведомлений по контролируемым сделкам.

Налогообложение и бухучет в 2015 году.

Порядок ведения кассовых операций и осуществления наличных расчетов. Малые предприятия могут не устанавливать лимит остатка наличности в кассе. Порядок ведения кассовых операций. Исправление документов по учету кассовых операций. Расходование наличной выручки.