График проведения семинаров для налогоплательщиков на III квартал 2015 года

НДФЛ. Суммы страховых взносов по договорам добровольного личного страхования, заключенным с иностранной страховой компанией, НДФЛ не облагаются. При предоставлении «детского» вычета нужно учитывать общее количество детей, включая детей супруга (супруги) от первого брака. При продаже доли в праве собственности на жилье, которую гражданин унаследовал менее трех лет назад, можно получить имущественный вычет. Организация, которая арендует жилое помещение у физического лица, признается налоговым агентом по НДФЛ. Стандартные налоговые вычеты на детей можно получить и за те месяцы, в течение которых у физического лица не было налогооблагаемых доходов. Как с 2016 года изменится налогообложение НДФЛ доходов, полученных при выходе участника из ООО и при ликвидации компании? И др.

НДС. Порядок применения вычетов по НДС в различных ситуациях. При ввозе товаров на территорию РФ импортер вправе принять к вычету «таможенный» НДС на основании бумажной таможенной декларации. В случае выявления недоимки инспекция не обязана уменьшать сумму доначисленного НДС на вычеты, не заявленные в декларации. Проценты, полученные продавцом за предоставление отсрочки оплаты на условиях коммерческого кредита, НДС не облагаются. Оформление для одной партии товаров накладной и счета-фактуры, а для другой — УПД не препятствует признанию расходов и вычетам НДС. Новые правила камеральных проверок применяются ко всем уточненкам по НДС, поданным в 2015 году. Организация-банкрот не должна платить НДС при реализации товаров. И др.

Имущественные налоги. Движимое имущество, изготовленное из комплектующих изделий, приобретенных у взаимозависимого лица, налогом на имущество не облагается.  Порядок ведения бухучета у компании, передающей движимое имущество, не влияет на применение льготы по налогу на имущество. Какие перечни дорогостоящих автомобилей нужно использовать при расчете транспортного налога за 2014 и 2015 годы. Как рассчитать налог на имущество по кадастровой стоимости, если объект находится в долевой собственности? Как рассчитать земельный налог, если кадастровая стоимость участка по решению суда приравнена к рыночной? И др.

УСН. Как предпринимателю уменьшить единый налог по УСН, рассчитанный по объекту «доходы», а также ЕНВД на страховые взносы. Организация на УСН, созданная в результате реорганизации, не вправе учесть в расходах остаточную стоимость основных средств, приобретенных до реорганизации. Стоимость подписки на газеты и журналы не уменьшает налоговую базу по УСН. Предприниматель, совмещающий ПСН и УСН и не имеющий работников, может уменьшить единый «упрощенный» налог на всю сумму уплаченных «за себя» страховых взносов. Расходы на санаторно-курортное лечение работников не уменьшают налоговую базу по УСН. И др.

Налог на прибыль. Затраты на проведение переговоров с физическими лицами можно отнести к представительским расходам. Расходы по приобретению права требования, выраженные в валюте, пересчитываются в рубли на дату его приобретения. Расходы на обратный выкуп газированных напитков с истекшим сроком годности и на их утилизацию уменьшают налогооблагаемую прибыль. Стоимость питания, выделенная в железнодорожном билете отдельной строкой, налогооблагаемую прибыль не уменьшает. Когда организация может списать долги обанкротившегося предпринимателя? Как подтвердить затраты на перелет, если работник потерял посадочный талон? Предоставление работнику жилья в счет зарплаты уменьшает налогооблагаемую прибыль и облагается НДФЛ. Вознаграждение, выплаченное иностранной организации за предоставление поручительства по кредитным договорам, налогом на прибыль не облагается. И др.

Порядок представления уведомлений по контролируемым сделкам.

Налогообложение и бухучет.

Что изменилось с 30 июня в процедуре получения сведений и документов из ЕГРЮЛ и ЕГРИП?

НДФЛ. В каком порядке предоставляется социальный вычет по расходам на добровольное страхование жизни? Нерезидент РФ не может уменьшить доходы от продажи квартиры на расходы, связанные с ее приобретением. Уточнены правила предоставления социального налогового вычета при приобретении лекарственных средств. С положительной разницы, которая возникает при расчетах в рублях по валютному займу, НДФЛ не начисляется. Проценты, уплаченные по ипотечному кредиту на покупку квартиры, уменьшают доходы от ее последующей продажи. При получении в дар доли в квартире физлицо обязано заплатить НДФЛ. Суммы страховых взносов по договорам добровольного личного страхования, заключенным с иностранной страховой компанией, НДФЛ не облагаются. При предоставлении «детского» вычета нужно учитывать общее количество детей, включая детей супруга (супруги) от первого брака. При продаже доли в праве собственности на жилье, которую гражданин унаследовал менее трех лет назад, можно получить имущественный вычет. И др.

НДС. Индивидуальный предприниматель, утративший право на ПСН, может получить освобождение от уплаты НДС с момента перехода на ОСНО. Какой код вида операции указать в графе 2 книги покупок при приобретении товаров, которые реализуются на экспорт? Для признания расходов на аренду и принятия НДС к вычету арендатору не требуются ежемесячные акты об оказании услуг. Проценты за пользование коммерческим кредитом в налоговую базу по НДС не включаются. Неустойка за ненадлежащее исполнение договора включается в доходы при расчете налога на прибыль, но не облагается НДС. Как заполнить графу 10 книги покупок при регистрации электронных билетов? Консультационные услуги, приобретенные российской организацией у иностранного контрагента, облагаются НДС. Передача в аренду земельных участков облагается НДС. Порядок применения вычетов по НДС в различных ситуациях. И др.

Имущественные налоги. Разработана форма заявления о предоставлении физлицам льгот по имущественным налогам. В каком случае налог на имущество с торговой и офисной недвижимости рассчитывается на основании остаточной, а не кадастровой стоимости? Платить налог на имущество с инженерных сетей здания не нужно, если налог на имущество в отношении здания рассчитывается по кадастровой стоимости. Движимое имущество, изготовленное из комплектующих изделий, приобретенных у взаимозависимого лица, налогом на имущество не облагается. И др.

УСН. Изменения в НК РФ: регионы смогут снижать ставки по УСН и ЕНВД, а также ввести «налоговые каникулы» для ИП, оказывающих бытовые услуги; установлены новые виды «патентной» деятельности. Для признания расходов на аренду и принятия НДС к вычету арендатору не требуются ежемесячные акты об оказании услуг. В каком случае расходы на содержание имущества могут уменьшать налоговую базу по УСН арендодателя? Как предпринимателю уменьшить единый налог по УСН, рассчитанный по объекту «доходы», а также ЕНВД на страховые взносы? Организация на УСН, созданная в результате реорганизации, не вправе учесть в расходах остаточную стоимость основных средств, приобретенных до реорганизации. И др.

Налог на прибыль. В каком случае премия руководителю организации уменьшает налогооблагаемую прибыль? При модернизации основного средства амортизационная премия учитывается в расходах в периоде окончания работ. Неустойка за ненадлежащее исполнение договора включается в доходы при расчете налога на прибыль, но не облагается НДС. Изменения в НК РФ: увеличена стоимость амортизируемого имущества и основных средств, а для уплаты квартальных авансов по налогу на прибыль введен новый лимит выручки. Затраты на проведение переговоров с физическими лицами можно отнести к представительским расходам. Расходы на обратный выкуп газированных напитков с истекшим сроком годности и на их утилизацию уменьшают налогооблагаемую прибыль. И др.

Торговый сбор. О предоставлении уведомления о постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора.

Налогообложение и бухучет.

Регистрация и учет налогоплательщиков.

Приняты законы, которые позволяют ООО применять типовой устав, разрешают не указывать в учредительных документах сведения о филиалах и сокращают срок регистрации юрлиц и ИП. Коды организационно-правовых форм в ЕГРЮЛ приведут в соответствие с актуальной редакцией ОКОПФ без участия юридических лиц. Какие документы должен выдать регистрирующий орган при смене наименования юридического лица? Организация начинает новую деятельность: добавляем коды ОКВЭД в ЕГРЮЛ. С 2016 года организациям станет сложнее сменить место нахождения. И др.

НДФЛ. НДС. Имущественные налоги. УСН. Налог на прибыль. Порядок представления уведомлений по контролируемым сделкам. Налогообложение и бухучет.