График проведения семинаров для налогоплательщиков на II квартал 2016 года

НДФЛ. какой статус налогоплательщика нужно указывать в справке 2-НДФЛ в отношении работников из стран ЕАЭС. Налоговый агент не может переложить обязанность по уплате НДФЛ на физическое лицо, получившее доход. Лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, не вправе пользоваться имущественными налоговыми вычетами. Средняя зарплата работника, командированного за границу, облагается НДФЛ по ставке 13 или 30 процентов в зависимости от его налогового статуса. О зачете авансов по НДФЛ, которые были уплачены иностранными работниками на период действия патента. Порядок уплаты НДФЛ с доходов наемных работников предпринимателя, который совмещает УСН и ПСН. Надбавки за вахтовый метод работы, установленные в коллективном или трудовом договоре, не облагаются НДФЛ. Стандартный вычет на ребенка полагается и в том случае, когда студент находится в академическом отпуске в связи с призывом на военную службу. «Детские» вычеты по НДФЛ: о чем нужно знать бухгалтеру. Куда представить 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, если крупнейший налогоплательщик закрывает обособленное подразделение до окончания налогового периода? Как в расчете 6-НДФЛ отразить зарплату за декабрь? 6-НДФЛ: вопросы и ответы.

НДС. Гранты, которые российская организация выплатила иностранной фирме, не облагаются НДС. В каком случае операции по предоставлению поручительства за третье лицо не облагаются НДС. Как отсчитывать три года для принятия НДС к вычету? При покупке железнодорожных билетов для командированных сотрудников к вычету принимается сумма НДС, которая выделена в билетах отдельной строкой. Услуги белорусской организации по рекламе товаров на национальных веб-сайтах облагаются НДС. НДС при экспортных и импортных операциях. Евразийский экономический союз. Порядок уплаты НДС при аренде муниципального имущества. Когда можно заявить вычет по НДС, если счет-фактура поступил от продавца в следующем налоговом периоде? Нужно ли составлять счета-фактуры при передаче подарков работникам? Порядок представления документов, необходимых для подтверждения права на нулевую ставку НДС при экспорте товаров. И др.

Имущественные налоги. Налог на имущество, транспортный и земельный налоги. Порядок уплаты транспортного налога в отношении угнанного транспортного средства. Какой КПП нужно указать крупнейшему налогоплательщику при заполнении деклараций по земельному и по транспортному налогам? Транспортный налог нужно платить и по тем транспортным средствам, которые фактически не используется. Готовим декларацию по налогу на имущество. И др.

Спецрежимы. Как рассчитать сумму ЕНВД в отношении деятельности по перевозке пассажиров на такси? При утрате права на «вмененку» налогоплательщик обязан применять ККТ с начала того квартала, в котором нарушены условия использования этого спецрежима. Как предпринимателю, совмещающему ОСНО и ЕНВД, определить размер дохода для расчета «пенсионных» взносов? Какие налоги должен заплатить ИП, совмещающий УСН и ЕНВД, при продаже автомобиля, который использовался в деятельности, переведенной на «вмененку»? ЕНВД за I квартал 2016 года можно уменьшить на сумму страховых взносов «за себя», уплаченных предпринимателем до 25 апреля этого года. Обновлена форма декларации по ЕНВД. Как рассчитывать ЕНВД, если налогоплательщик закрыл одну из торговых точек? «Упрощенщики» не могут учесть в составе расходов суммы сомнительной дебиторской задолженности. Организация на УСН может учесть расходы на ремонт систем вентиляции и кондиционирования в арендуемых офисах. В каком случае ИП могут применять ПСН в отношении услуг по изготовлению мебели? В каком случае деятельность по оформлению интерьера и дизайну помещений переводится на ПСН?Спецрежимы. Как рассчитать сумму ЕНВД в отношении деятельности по перевозке пассажиров на такси? При утрате права на «вмененку» налогоплательщик обязан применять ККТ с начала того квартала, в котором нарушены условия использования этого спецрежима. Как предпринимателю, совмещающему ОСНО и ЕНВД, определить размер дохода для расчета «пенсионных» взносов? Какие налоги должен заплатить ИП, совмещающий УСН и ЕНВД, при продаже автомобиля, который использовался в деятельности, переведенной на «вмененку»? ЕНВД за I квартал 2016 года можно уменьшить на сумму страховых взносов «за себя», уплаченных предпринимателем до 25 апреля этого года. Обновлена форма декларации по ЕНВД. Как рассчитывать ЕНВД, если налогоплательщик закрыл одну из торговых точек? «Упрощенщики» не могут учесть в составе расходов суммы сомнительной дебиторской задолженности. Организация на УСН может учесть расходы на ремонт систем вентиляции и кондиционирования в арендуемых офисах. В каком случае ИП могут применять ПСН в отношении услуг по изготовлению мебели? В каком случае деятельность по оформлению интерьера и дизайну помещений переводится на ПСН?

Налог на прибыль. Как оценить доход в виде безвозмездно полученного имущества в целях налогообложения прибыли? Изменение организационно-правовой формы медицинской или образовательной организации не лишает ее права применять нулевую ставку налога на прибыль. Доходы от переоценки нематериальных активов для целей налогообложения прибыли не учитываются. Расходы на выплату зарплаты, размер которой индексируется ежемесячно, можно учесть при расчете налога на прибыль. В каком случае организация, имеющая филиалы, может платить налог на прибыль и отчитываться по нему только через центральный офис. При каком условии премии за производственные результаты могут уменьшать налогооблагаемую прибыль? И др.

Регистрация ЮЛ и ИП.

НДФЛ. 

НДС. 

Имущественные налоги. 

УСН.

Налог на прибыль. 

Торговый сбор. 

Налогообложение и бухучет.

Регистрация и учет налогоплательщиков.

НДФЛ. Как заполнить раздел 1 расчета 6-НДФЛ, если зарплата за последний месяц квартала выплачена в следующем квартале? Как заполнить расчет 6-НДФЛ, если в I квартале зарплата начислялась, но не выплачивалась из-за отсутствия средств у работодателя? Как отразить в 6-НДФЛ доход в виде зарплаты, если последний день месяца приходится на выходной или праздник? Как заполнить 6-НДФЛ, если работник уходит в отпуск с последующим увольнением? Какой КПП нужно указать при заполнении расчета 6-НДФЛ по обособленному подразделению? При продаже единственного жилья действует общее правило определения минимального предельного срока владения объектом недвижимости. НДФЛ с аванса и зарплаты: как удерживать и перечислять налог в нестандартных ситуациях? Средства, выплаченные участникам АО при уменьшении его уставного капитала, облагаются НДФЛ. Порядок уплаты НДФЛ с доходов в виде материальной выгоды по валютному займу, полученному от иностранной организации. Организация обязана удержать НДФЛ при оплате стоимости питания сотрудников. И др.

НДС. НДС при экспортных и импортных операциях. Евразийский экономический союз. Как заполнить отдельные строки счета-фактуры при поставке товаров в обособленное подразделение организации — покупателя? При каком условии российская организация вправе заявить к вычету НДС с аванса в случае расторжения договора на оказание услуг с иностранным контрагентом? Агентские услуги российской организации по поиску клиентов для иностранного принципала облагаются НДС. Продавец товаров не должен включать в счет-фактуру стоимость услуг по доставке, которые были оказаны грузоперевозчиком. Российская организация на УСН, приобретающая у иностранного контрагента услуги по предоставлению персонала, признается налоговым агентом по НДС. Консультационные услуги, оказываемые российским налогоплательщиком иностранному контрагенту, НДС не облагаются. Передача розничным магазинам оборудования для продвижения товаров производителя не облагается НДС. Услуги по поиску персонала, оказываемые контрагентом из государства – члена ЕАЭС, не облагаются НДС. И др.

Имущественные налоги. Недостроенное здание не облагается налогом на имущество организаций. На основании каких данных о транспортном средстве определяется налоговая ставка по транспортному налогу. Организация на УСН не должна платить налог на имущество, если не выполнено хотя бы одно условие для перехода на уплату налога исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Физические лица обязаны информировать налоговиков о наличии недвижимости и автомобилей, по которым не приходят уведомления об уплате налогов. Если объект числится на счете 08, то включать его в декларацию по налогу на имущество организаций не нужно. При каких условиях организация не должна платить налог на имущество в отношении движимого имущества? И др.

УСН. Как ИП на УСН должен учесть доходы от реализации имущества, если деньги поступили на текущий счет физического лица. Частное охранное предприятие на УСН вправе учесть расходы на медосмотры частных охранников, являющихся работниками организации. «Упрощенщик» не вправе учесть в расходах денежную сумму, удержанную транспортным агентством при возврате авиабилетов. Подрядчик, применяющий УСН, вправе учесть расходы на оплату работ субподрядных организаций. НДС, полученный от покупателей, не учитывается в составе доходов «упрощенщика». И др.

Налог на прибыль.  Организации вправе учесть расходы на покупку инвентаря при расчете налога на прибыль. При возврате аванса в иностранной валюте по расторгнутому договору продавец должен отразить курсовую разницу, возникшую на дату расторжения договора. Как округляются стоимостные показатели при расчете доходов, выплаченных иностранным организациям? Экологический сбор можно списать на расходы при налогообложении прибыли организаций. Как учитывать расходы, если оказание услуг и составление «первички» приходятся на разные отчетные периоды по налогу на прибыль? Как организация — заемщик должна исчислить налог на прибыль, если учредитель простил ее долг по договору займа? Организация не может списать расходы на телефонные переговоры мошенников, которые воспользовались ее телефонной линией. И др.

ЕНВД. В каком случае розничную торговлю товарами, изготовленными из давальческого сырья, можно перевести на ЕНВД? Розничные продавцы вправе применять ЕНВД независимо от того, кто является покупателем товара. Как «вмененщику» подтвердить доходы от предпринимательской деятельности для целей, не связанных с налогообложением? Деятельность по реализации товаров через интернет-магазин с доставкой покупателям со склада на ЕНВД не переводится. В какой срок бывший индивидуальный предприниматель, совмещавший УСН и ЕНВД, должен сдать налоговую отчетность?