График проведения семинаров для налогоплательщиков на IV квартал 2016 года

НДФЛ. В каком случае нужно удержать НДФЛ со стоимости бесплатного питания для работников, а также оплаты их проезда до места работы? Оплата проезда работника до места обучения, предусмотренная ученическим договором, облагается НДФЛ. Российская организация, арендующая жилое помещение у физлица, обязана удержать и заплатить в бюджет соответствующую сумму НДФЛ. Компенсация расходов на юриста, выплаченная организацией или предпринимателем физическому лицу, выигравшему спор, облагается НДФЛ. Родитель может получить вычет по НДФЛ по расходам на обучение ребенка и в ситуации, когда договор с учебным заведением оформлен на ребенка. В каком размере облагаются НДФЛ суммы, выплаченные при выходе участника — физического лица из ООО? Если работодатель оплатил проезд членов семьи работника в отпуск и обратно, он должен удержать НДФЛ из доходов работника. И др.

НДС. Когда покупатель должен восстановить НДС, если продавец не поставил товар и не вернул аванс? Счета-фактуры, подписанные факсимиле, не дают права на вычет. Передача продавцу товаров для устранения выявленных дефектов не облагается НДС. Как определить базу по НДС при оказании услуг по перевозке грузов, если в цену услуги включена стоимость проезда по платным дорогам? Какой КПП должен указать крупнейший налогоплательщик при заполнении счета-фактуры? Внесение в счет-фактуру дополнительных сведений не является основанием для отказа в вычете НДС. Организации, которые уплачивают только ЕНВД, декларации по НДС и по налогу на прибыль не представляют. При регистрации электронного железнодорожного билета в книге покупок ИНН и КПП перевозчика можно не указывать. И др.

Имущественные налоги. Суммы налога на имущество организаций и земельного налога по объектам ОПХ могут быть учтены в прочих расходах в полном объеме. Лизингополучатель платит транспортный налог в том случае, если транспортное средство зарегистрировано на его имя. Как рассчитать налог на имущество физлиц в случае, если объект недвижимости был ликвидирован? Как крупнейшим налогоплательщикам подготовить декларацию по земельному налогу? Уведомление для получения льготы по налогу на имущество физических лиц необходимо представить до 1 ноября 2015 года. Порядок уплаты транспортного налога при смене собственника автомобиля. И др.

УСН. Организация на УСН, реорганизованная в форме преобразования, вправе учесть в расходах стоимость основных средств, недоамортизированных в период применения ОСНО. Нюансы учета «упрощенщиками» валютных доходов от реализации товаров (работ, услуг) и доходов от продажи валюты. При расчете стоимости основных средств для цели применения УСН учитывается стоимость имущества, полученного по договору концессии. При переходе на «упрощенку» предприниматель не сможет учесть остаточную стоимость основных средств, приобретенных в период применения ПСН. Сумму недоимки по взносам можно учесть при расчете авансового платежа по УСН за тот период, в котором эта задолженность была погашена. Предприниматель на УСН, получивший недвижимость в дар от близкого родственника, не должен уплачивать налоги с такого имущества. Сумму единого «упрощенного» налога можно уменьшить на сумму страховых взносов, уплаченных за счет заемных средств. И др.

Налог на прибыль. Стоимость безвозмездно выполненных работ по реконструкции ОС включается в доходы заказчика на основании рыночной оценки работ. Какой КПП указывается в «уточненке» по налогу на прибыль в случае смены адреса филиала? Как пересчитать валюту в рубли, если командированный работник не представил документы на ее покупку? Когда учитывать расходы, если оказание услуг и составление «первички» приходятся на разные отчетные периоды по налогу на прибыль? Порядок учета затрат на приобретение аварийных нежилых зданий, которые будут отремонтированы или снесены. Доплата до среднего заработка работницы при оплате отпуска по беременности и родам может уменьшать налогооблагаемую прибыль. И др.

Порядок представления уведомлений по контролируемым сделкам.

Налогообложение и бухучет.

НДФЛ. Сведения о невозможности удержать НДФЛ за 2015 год налоговые агенты должны подать в срок до 1 марта 2016 года. В какой момент организация должна удержать НДФЛ с процентов, выплаченных физлицу по договору займа? Доход от продажи жилья можно уменьшить на сумму субсидии, полученной для его приобретения. Налоговый агент вправе зачесть авансы по НДФЛ, уплаченные иностранным работником за период действия патента, независимо от даты получения уведомления. Платное обучение ребенка в ВУЗе не лишает родителя права на стандартный «детский» вычет. Порядок уплаты НДФЛ при получении в дар доли в праве собственности на квартиру. Суммы возмещения расходов на командировку «сторонних» работников не уменьшают налогооблагаемую прибыль и облагаются НДФЛ. Сумма оплаты организацией обучения детей своих сотрудников в иностранном образовательном учреждении не облагается НДФЛ. Как с 2016 года изменится отчетность налоговых агентов по НДФЛ? Компания, арендующая у физического лица автомобиль, признается налоговым агентом по НДФЛ. И др.

НДС. В каком случае крымская организация — покупатель не должна вос-станавливать НДС при уменьшении стоимости товаров? Какие изъяны в товарно-транспортной накладной помешают принять НДС к вычету и учесть расходы? Перевозка импортных товаров автомобильным транспортом по территории РФ облагается НДС по ставке 18 процентов. Предприниматель, утративший право на ПСН, может получить освобождение от уплаты НДС с начала работы на общем режиме. Реализация товаров организациями-банкротами не облагается НДС. Оказание бесплатных консультационных услуг облагается НДС. В какой срок можно принять к вычету НДС по основным средствам, полученным в качестве вклада в уставный капитал? Нетипичные сделки: как правильно указать код вида операции? Декларация по НДС: код вида операции. И др.

Имущественные налоги. Как рассчитать налог на имущество с объекта, полученного при реорганизации юрлица? Суммы налога на имущество организаций и земельного налога по объектам ОПХ могут быть учтены в прочих расходах в полном объеме. В каком случае налог на имущество с тор-говой и офисной недвижимости рассчитывается на основании остаточной, а не кадастровой стоимости? Платить налог на имущество с инженерных сетей здания не нужно, если налог на имущество в отношении здания рассчитывается по кадастровой стоимости. Движимое имущество, изготовленное из комплектующих изделий, приобретенных у взаимозависимого лица, налогом на имущество не облагается. Порядок ведения бухучета у компании, передающей движимое имущество, не влияет на применение льготы по налогу на имущество. Как рассчитать налог на имущество по кадастровой стоимости, если объект находится в долевой собственности? И др.

УСН. Как изменить выбранный объект налогообложения по УСН до начала применения этого спецрежима? «Упрощенщик» с объектом «доходы минус расходы» вправе учесть затраты на услуги по расчету платежей за загрязнение. Единый «упрощенный» налог можно уменьшить на сумму уплаченного торгового сбора без применения 50-процентного ограничения. Лизингополучатель на УСН может списать на расходы лизинговые платежи и выкупную цену предмета лизинга. «Проблемные» расходы: какие затраты не стоит учитывать при УСН и ЕСХН. И др.

Налог на прибыль. В каких случаях дебиторскую задолженность можно признать безнадежной и списать на расходы? Документы, которыми можно подтвердить в налоговом учете расходы на транспортно-экспедиционные услуги. Если загранкомандировка не состоялась, то стоимость визы не учитывается в расходах при налогообложении прибыли. «Дорожный сбор» с владельцев грузовиков уменьшает налог на прибыль, но не учитывается в расходах при УСН. Расходы на питание работников, которые находятся в однодневной командировке, не уменьшают налогооблагаемую прибыль. Расходы на выплату бонусов за выполнение условий договора, выплаченные на основании отдельного соглашения, могут уменьшать налог на прибыль. «Проблемные» расходы: какие затраты не стоит учитывать организациям на ОСНО. И др.

Торговый сбор. Порядок уплаты торгового сбора участниками договора простого товарищества. Об уплате торгового сбора в некоторых нестандартных ситуациях. Как отразить сумму торгового сбора в декларации по налогу на прибыль? Торговый сбор: заполняем платежное поручение на его уплату. Как в налоговой декларации по НДФЛ отразить уплаченную сумму торгового сбора? И др.

Налогообложение и бухучет.

Регистрация и учет налогоплательщиков.

НДФЛ. НДС. Имущественные налоги. УСН. Налог на прибыль. Порядок представления уведомлений по контролируемым сделкам. Налогообложение и бухучет.