Дата публикации: 13.10.2023 09:19
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
Представители УФНС России по Новосибирской области провели в пресс-центре ТАСС пресс-конференцию по тематике уплаты имущественных налогов.
Начальник отдела налогообложения имущества Андрей Сударев сообщил о порядке исчисления и уплаты транспортного налога, земельного налога и налога на имущество физических лиц за 2022 год, которые должны быть уплачены не позднее 1 декабря текущего года.
Андрей Владимирович напомнил, что обязанность по исчислению транспортного, земельного налогов и налога на имущество физических лиц возложена на налоговые органы, которые ежегодно направляют физическим лицам налоговые уведомления для уплаты имущественных налогов.
В 2023 году жителям Новосибирской области сформировано 1,5 млн таких налоговых уведомлений, из них 907 тыс. в электронном виде размещены 15.09.2023 в интернет-сервисе ФНС России
«Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», 10 тыс. в электронном виде размещены в личных кабинетах пользователей портала государственных услуг. Возможность получать налоговые уведомления через портал госуслуг появилась с 1 июля 2023 года для зарегистрированных пользователей, которые направят в налоговые органы согласие на получение налоговых документов через портал госуслуг. На сегодняшний день получено более 58 тысяч таких заявок.
В бумажном виде изготовлено 586 тыс. уведомлений, из которых по состоянию на 09.10.2023 вручено жителям области 47 тысяч. Массовая печать и рассылка через АО «Почта России» налоговых уведомлений налогоплательщикам – физическим лицам осуществляется филиалом ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России, который находится в городе Красноярске. Спикер подчеркнул, что налоговые уведомления в 2023 году не будут направлены владельцам налогооблагаемого имущества, имеющим право на налоговые льготы, налоговые вычеты, установленные законодательством, а также если общая сумма налоговых обязательств налогоплательщика составляет менее 100 рублей, за исключением расчета налога за 2020 год.
Общая сумма имущественных налогов, исчисленная физическим лицам к уплате в 2023 году, составила 5,1 млрд руб., что на 701 млн руб. превышает данный показатель 2022 года (4,4 млрд руб.), рост составил 15,8 процентов. В том числе 3,1 млрд руб. или 60% от общей исчисленной физическим лицам суммы имущественных налогов приходятся на транспортный налог, 1,5 млрд руб. или 30% – на налог на имущество физических лиц, 519 млн руб. или 10% – на земельный налог.
Общая сумма исчисленного к уплате в текущем году за 2022 год физическим лицам транспортного налога на 536,4 млн руб. или на 21% больше, чем было исчислено к уплате за 2021 год в 2022 году (2,6 млрд руб.). Рост исчисленной суммы налога объясняется, главным образом, повышением налоговых ставок. Законом Новосибирской области от 02.11.2021 № 133-ОЗ внесены изменения в Закон № 142-ОЗ в части увеличения размера налоговых ставок. Так, например, для легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно, ставка налога за 1 л.с. с 6 руб. увеличена до 10 руб., для легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с., ставка налога с 10 руб. увеличена до 15 руб.; на мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 20 л.с. включительно, ставка налога за 1 л.с. с 2 руб. увеличена до 5 руб., за мотоциклы и мотороллеры, мощность которых свыше 35 л.с., ставка налога с 3 руб. увеличена до 30 руб. за 1 л.с.; за гидроциклы с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно, ставка налога увеличена с 62,5 руб. до 100 руб. за 1 л.с.
Новые налоговые ставки применяются при исчислении транспортного налога начиная с налогового периода 2022 года.
При расчете транспортного налога за 2022 год используется перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 10 млн руб. По сравнению с аналогичным перечнем 2021 года для налогообложения с применением повышающего коэффициента использованы только позиции для легковых автомобилей средней стоимостью от 10 до 15 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 10 лет, и средней стоимостью от 15 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 20 лет. То есть теперь не используется повышающий коэффициент 1,1 для легковых средней стоимостью от 3 млн руб. За легковые автомобили средней стоимостью от 10 млн рублей и более при исчислении транспортного налога применяется повышающий коэффициент 3. Перечень автомобилей, в отношении которых налоговым органам при исчислении транспортный налог необходимо применять повышающие коэффициенты, размещается ежегодно не позднее 1 марта на официальном сайте Минпромторга России (www.minpromtorg.gov.ru). В Перечень 2022 года включено 345 марок и моделей автомобилей. Для сравнения, в Перечень 2021 года включено 232 марки и модели автомобилей.
В 2022 году на учете в налоговых органах Новосибирской области состояло 189 автомобилей, при исчислении налога за которые применен повышающий коэффициент.
Сумма транспортного налога, подлежащая уплате в бюджет за 2022 год с дорогостоящих автомобилей, составила более 30 млн рублей.
При помощи сайта ФНС России можно самостоятельно рассчитать сумму транспортного налога исходя из региональных налоговых ставок, льгот и типа транспортного средства, в том числе за дорогостоящие автомобили, – необходимо воспользоваться сервисом «Калькулятор транспортного налога ФЛ», заполнив соответствующие параметры транспортного средства.
По состоянию на 05.10.2023, без учета погашения задолженности прошлых лет, от физических лиц поступило 486 млн руб. имущественных налогов, уровень собираемости налогов составил 9,5%, что на 1,4 процентных пункта выше прошлогоднего показателя.
Андрей Сударев также обратил внимание на вычеты и льготы по имущественным налогам.
По налогу на имущество физических лиц по объектам жилого назначения предусмотрены налоговые вычеты, в частности, для квартир – в размере кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры, для жилых домов – 50 квадратных метров, для комнат – 10 квадратных метров. То есть, собственники комнат площадью до 10 квадратных метров, квартир до 20 квадратных метров и домов до 50 квадратных метров включительно налог не уплачивают. Данные вычеты предоставляются автоматически по каждой квартире, дому, комнате, независимо от количества таких объектов, без заявления налогоплательщика.
По земельному налогу действует федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка. Льготой могут воспользоваться владельцы земельных участков, относящиеся к следующим категориям: пенсионеры; предпенсионеры; инвалиды I и II групп; инвалиды с детства; ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий; многодетные; другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 НК РФ.
В случае, если налогоплательщик, относящийся к таким категориям лиц, как пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, ветераны боевых действий и имеющие право на льготу, в том числе в виде налогового вычета, не представил в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы, налоговая льгота предоставляется на основании сведений, имеющихся у налоговых органов (на основании сведений, полученных из Социального фонда РФ и органов социальной защиты).
Если у налоговых органов отсутствуют сведения о физических лицах, имеющих право на льготу, эти физические лица могут обратиться в любую налоговую инспекцию, кроме специализированных, или в МФЦ с заявлением по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. Вместе с заявлением налогоплательщики вправе представить документы, подтверждающие право на льготы.
Налоговое уведомление содержит информацию об объектах налогообложения (квартиры, жилые дома, нежилые помещения, земельные участки, транспортные средства) в отношении которых исчислен соответствующий налог. С 2019 года отдельные квитанции для уплаты налогов не формируются. Налоговое уведомление включает сведения для оплаты указанных в нем налогов (QR-код, штрих-код, уникальный номер УИН, банковские реквизиты платежа).
Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце, то для её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом: для пользователей Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц – через этот личный кабинет; для иных лиц – с использованием интернет-сервиса ФНС России
«Обратиться в ФНС России» либо путём направления почтового сообщения или личного обращения в любую налоговую инспекцию, кроме специализированных.
Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце в налоговые органы предоставляют регистрирующие органы (Росреестр, органы ГИБДД). Поэтому для рассмотрения обращения налогоплательщика потребуется направление запроса в соответствующий регистрирующий орган, обработка полученных сведений и внесение, при необходимости, изменений в информационные ресурсы налоговых органов. При наличии оснований для перерасчета налога налоговая инспекция сформирует новое налоговое уведомление и направит Вам ответ на обращение или разместит его в Личном кабинете.
На сайте ФНС России размещена промостраница
«Налоговое уведомление 2023». На промостранице представлены разъяснения по типовым вопросам – жизненным ситуациям: что такое налоговое уведомление, как его получить и исполнить, что делать, если оно не пришло, каковы основные изменения в налогообложении имущества физлиц по сравнению с прошлым годом, где можно узнать о налоговых ставках и льготах, указанных в уведомлении, и как ими воспользоваться. На промостранице также размещены материалы по вопросам налогообложения недвижимости: о применении налогового вычета по земельному налогу, о налоговых льготах для многодетных семей, о налоговых калькуляторах для самостоятельного расчета налога и т. д.
Начальник отдела работы с налогоплательщиками Вячеслав Коновалов кратко сообщил о поступлениях налогов, сборов и страховых взносов, а также о прогнозах на 2023 год.
За январь-сентябрь 2023 года поступления налогов и сборов в консолидированный бюджет Российской Федерации с территории Новосибирской области составили 271,2 млрд рублей, что на 22,8% больше, чем за аналогичный период 2022 года. Из них в федеральный бюджет поступило 81,7 млрд рублей, в консолидированный бюджет Новосибирской области – 189,5 млрд рублей, в том числе в областной бюджет – 159,4 млрд рублей.
В структуре поступлений 83% от общей суммы поступлений формируют три налога: налог на добавленную стоимость (НДС), налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и налог на прибыль организаций.
Поступления по страховым взносам за январь-сентябрь 2023 года составили 126,6 млрд рублей с темпом роста к аналогичному периоду 2022 года 117,3%, что выше на 1,1% темпа роста фонда заработной платы по Новосибирской области (116,2%).
Оценка объема поступлений за 2023 год в федеральный бюджет составляет 110 млрд рублей с ростом по отношению к 2022 году на 27,4 млрд рублей или на 33,3%. Оценка объема поступлений за 2023 год в консолидированный бюджет Новосибирской области составляет 266,9 млрд рублей с ростом по отношению к 2022 году на 20,3% и с оценкой выполнения бюджетных назначений 101,3%. Оценка объема поступлений страховых взносов за 2023 год составляет 173,6 млрд рублей с ростом на 11,5% по отношению к 2022 году.