Обучение на контрактной основе – удовольствие не из дешевых. Стоимость образования в новосибирских вузах на дневном отделении колеблется от 30000 до 100000 руб. в год, краткосрочные курсы стоят от 3000 до 25000 руб. в месяц. Но государство готово поддержать тех, кто решил обучаться за свой счет. До 50 000 потраченных на образование рублей можно вернуть, оформив налоговый вычет.
Размер налогового вычета «на образование» зависит от того, сколько вы потратили на обучение собственное, своего ребенка, брата или сестры. Размер вычета составляет 13% от стоимости образовательной услуги. Государство готово выплачивать вам до 50000 рублей в год. Тем, кто выбрал более дорогостоящую учебную программу, удастся вернуть только часть своих средств.
Лимит в 50000 руб. установлен на одного человека. Если в семье на платной основе обучается несколько детей, то такой вычет родители получат за каждого из них.
Естественно, ограничивает размер вычета и объем уплаченных вами за год подоходных налогов. «Скидка» не может превышать сумму, которую вы отчисляли в бюджет из своих официальных доходов. Таким образом, сэкономить удастся лишь тем, кто получает «белую» или хотя бы «серую» заработную плату.
За сына, за брата, за себя
Оформить вычет могут граждане, которые платят за свое образование, обучение своих детей или подопечных (при оформлении попечительства или опекунства) в возрасте до 24 лет.
С 1 января 2009 года право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на брата или сестру (до 24 лет) налогоплательщика в случаях оплаты им их обучения.
Налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за свое обучение в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей или опекуном (попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения.
Проще говоря, государство поощряет любое обучение в лицензированных образовательных учреждениях, если налогоплательщик сам его оплачивает. Можно отправиться на курсы повышения квалификации, получить второй диплом, и налоговая служба поддержит вас вычетом. Если же речь идет об «иждивенцах», за образование которых платят другие, то здесь государство поощряет только обучение на очном отделении.
Образование должно быть хорошим
Желание расширить свой кругозор и приобрести дополнительные навыки всегда положительно, будь то высшее образование, курсы изучения иностранных языков или кройки и шитья. Однако не все знания государство считает одинаково полезными. Материально поощрять тягу к учебе оно готово лишь в том случае, если образовательное учреждение получило официальное одобрение от государственных органов.
Налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения.
Государство бдительно оценивает не только образовательные учреждения, но и источники расходов граждан на обучение.
Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата производится из средств материнского капитала.
Пакет документов
Социальный налоговый вычет предоставляется после окончания налогового периода при подаче декларации по налогу на доходы физических лиц (по форме 3-НДФЛ) в налоговую инспекцию по месту жительства.
Для получения вычета налогоплательщик при подаче налоговой декларации формы 3-НДФЛ за календарный год, в котором были оплачены образовательные услуги, должен представить в налоговый орган договор на оказание платных услуг, копию лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного учреждения, и платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств.
Если вычет вы хотите оформить за расходы на обучение своих детей, брата, сестры или подопечных, то придется принести в налоговую копии документов, подтверждающих родство, опекунство или попечительство и возраст того, чье образование вы оплачиваете, а также справку из учебного заведения, подтверждающую дневную форму обучения (если это не указано в договоре).
Дополнительно к этим документам необходимо представить справку формы 2-НДФЛ, выдаваемую по месту работы и подтверждающую факт уплаты налогоплательщиком налога на доходы физических лиц в соответствующем календарном году.
Получить вычет можно в течение трех лет после того, как были оплачены расходы на образование. Правом на «налоговую скидку» за траты на образование можно пользоваться каждый год.
На первый взгляд, оформление налогового вычета на образование может показаться делом непростым – пакет документов, список ограничений. Однако на деле все не так сложно. Лицензию на оказание образовательных услуг имеют все вузы и большинство центров повышения квалификации. Зачастую в них сразу оформляют договор так, чтобы он включал в себя все необходимые для налоговой инспекции данные. Откопировать паспорт или свидетельство о рождении ребенка тоже не представляет большой проблемы. Справку 2-НДФЛ получить нетрудно. Внимательно изучив требования ФНС России, вы поймете, что самое сложное в процедуре оформления вычета – это дойти до районного отделения налоговой службы.
Публикация в электронной версии издания