Продолжается совместная работа налоговых и правоохранительных органов для применения уголовной ответственности за незаконное образование фирм на подставных лиц

УФНС России по Свердловской области во взаимодействии с правоохранительными органами на постоянной основе проводит работу в целях пресечения деятельности организаций, зарегистрированных на подставных лиц.

Напоминаем, что ответственность за незаконное образование (создание, реорганизацию) юридического лица через подставных лиц предусмотрена статьей 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации в виде штрафа в размере от 100 тыс. до 300 тыс. руб., либо принудительных работ или лишения свободы на срок до трех лет. Такая же санкция установлена за представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах.

За незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица, если эти действия совершены для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, предусмотрено наказание статьей 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации в виде штрафа в размере от 100 тыс. до 500 тыс. рублей, либо обязательных работ на срок от 180 до 240 часов, либо исправительных или принудительных работ на срок до трех лет, либо лишения свободы на тот же срок.

При этом преступлением считается не только образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, но и любое последующее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах.

При выявлении налоговыми инспекциями обстоятельств, свидетельствующих о наличии признаков названных уголовных преступлений, материалы передаются в правоохранительные органы.

По результатам рассмотрения материалов, направленных налоговыми органами, в Свердловской области в 2022-2023 гг. возбуждено:

• 432 уголовных дела по ст. 173.2 УК РФ (за предоставление документа, удостоверяющего личность, для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице).  Судами вынесено 256 судебных решений по ст. 173.2 УК РФ. Чаще всего, граждане, действуя из корыстных побуждений, соглашались за денежное вознаграждение на предложение о регистрации юридического лица и предоставляли документ, удостоверяющий личность, не имея намерений в дальнейшем фактически управлять данной организацией.  
• 38 уголовных дел по ст. 173.1 УК РФ. Граждане, преследуя цель образования юридического лица через подставное лицо, готовили необходимые документы для государственной регистрации, которые затем представлялись в регистрирующий орган.

Управление ФНС России по Свердловской области обращается к жителям региона с просьбой проявить бдительность, не предоставлять свои документы для незаконного образования организаций и сообщать обо всех случаях возможного мошенничества для проведения мероприятий по привлечению к ответственности виновных лиц и пресечению их незаконной деятельности.

В случае, если на имя гражданина уже зарегистрирована фирма, необходимо обратиться в регистрирующий орган - ИФНС России по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга (адрес инспекции: 620014, г. Екатеринбург, ул. Хомякова, д. 4) с заявлением о недостоверности сведений об учредителе и руководителе юридического лица (по форме №Р34001, утвержденной приказом ФНС России от 28.12.2022 № ЕД-7-14/1268@). Кроме того, в целях пресечения регистрации юридических лиц гражданин имеет возможность направить в регистрирующий орган возражение относительно предстоящей регистрации фирмы на его имя или по его адресу по форме №Р38001, утвержденной приказом ФНС России от 28.12.2022 № ЕД-7-14/1268@).

Совместная работа налоговых и правоохранительных органов в данном направлении будет продолжена в целях применения мер ответственности к недобросовестным лицам.