66 Свердловская область
Дата публикации: 20.03.2013
Издание: Районные будни (Байкаловский район)
Тема: Имущественный налоговый вычет
Источник:
Оценивая предстоящие расходы при покупке недвижимости, не забудьте, что часть потраченных денег можно вернуть. Речь идет об имущественном налоговом вычете. Мы попросили заместителя начальника МРИ ФНС России №13 по Свердловской области Елену Юрьевну Прокопьеву подробно рассказать об этом праве гражданина Российской Федерации.
- Расскажите, пожалуйста, о сути налогового имущественного вычета.
- Правом на имущественный налоговый вычет может один раз в жизни воспользоваться любой налогоплательщик. Оно возникает при приобретении квартиры, комнаты, дома или доли в жилом помещении, а также земельных участков.
Суть налогового вычета заключается в том, что с той части доходов гражданина, которая была потрачена на приобретение жилья, не удерживают налог на доходы физических лиц. При этом щедрость государства небезгранична: предельная сумма вычета составляет 2 млн. рублей, даже если ваша квартира стоила гораздо дороже. Это значит, что покупатель может вернуть за счет «экономии» на налогах максимум 260 тыс. рублей.
- В каких случаях может быть предоставлен имущественный вычет?
- Имущественный вычет может быть предоставлен на нескольких основаниях:
* покупка недвижимости;
* отделка приобретенного жилья;
* уплата процентов по жилищному кредиту.
- То есть после того, как я приобрету квартиру, можно сделать там ремонт и получить налоговый вычет 13%?
- Расходы на отделку квартиры могут быть включены в сумму налогового вычета, но общий его размер все равно не может превысить 2 млн. рублей. Заявлять в налоговой об этой статье расходов выгодно тогда, когда стоимость приобретенного жилья ниже указанной планки: например, если вы купили квартиру за 1,5 млн. рублей, то можно дополнительно предоставить чеки на отделочные материалы и услуги ремонтной бригады на общую сумму 500 тыс. рублей. В таком случае вы сможете получить налоговый вычет в максимальном объеме. Правда, налоговый инспектор включит ремонтные расходы в сумму вычета только в том случае, если в договоре купли-продажи недвижимости написано, что квартира приобреталась с черновой отделкой или вообще без таковой.
- А как оформить имущественный вычет на уплату процентов по кредиту?
- Что касается ипотечных заемщиков, то они могут рассчитывать еще и на имущественный вычет с суммы процентов, которые были уплачены банку. При этом проценты по ипотеке учитываются в полном объеме, помимо предельного размера вычета по расходам на покупку жилья.
Приведем пример: покупатель приобрел квартиру за 4 млн. рублей, из которых 3 млн составили кредитные средства банка. За покупку жилья он сможет вернуть 260 тыс. рублей, то есть 13% от максимальной суммы вычета – 2 млн. рублей.
Помимо этого, за 8 лет он выплатит банку 1,5 млн. рублей в виде процентов за пользование кредитом. На эту сумму он также может получить налоговый вычет, который составит 195 тыс. рублей. В общей сложности ему вернут 455 тыс. рублей.
Имущественные вычеты на покупку жилья и на уплату процентов по ипотеке оформляются отдельно.
- Правда ли, что получить имущественный вычет можно двумя способами: непосредственно в налоговой службе или через работодателя?
- Да, это так. В первом случае можно вернуть сразу всю сумму налога на доходы физических лиц за прошедший год, во втором – получать зарплату без удержания налога, то есть на 13% больше, чем обычно, до тех пор, пока не будет исчерпана полагающаяся вам сумма вычета.
И в том, и в другом случае придется посетить налоговую инспекцию и неоднократно. Чтобы получать вычет через работодателя, нужно после оформления жилья в собственность предоставить в налоговую службу по месту жительства необходимый пакет документов и получить уведомление, на основании которого бухгалтер вашей компании пересчитает налогооблагаемую базу.
Как правило, вернуть полагающиеся деньги за один год не удается. В таком случае оставшаяся сумма переносится на следующий год, но уведомление из налоговой придется получать повторно.
Получить вычет напрямую в налоговом органе можно только на следующий год после приобретения недвижимости. Допустим, если вы купили квартиру в августе, нужно подождать как минимум полгода и затем по истечении календарного года подать в налоговую инспекцию пакет документов, которые требуются для оформления имущественного вычета, и налоговую декларацию. На проверку документов по закону отводится три месяца, после чего средства будут перечислены на ваш счет. Можно подать заявление на третий год после покупки жилья и получить вычет сразу за три прошедших налоговых периода.
- Какие документы необходимо предоставить?
- Стандартный пакет, требуемый для оформления вычета, включает следующие документы:
* справку 2-НДФЛ со всех мест работы;
* договор на приобретение квартиры;
* акт передачи жилья (при наличии) ;
* свидетельство о госрегистрации права собственности;
* кредитный договор (для ипотечных заемщиков);
* подтверждение факта оплаты налогоплательщиком заявленных расходов (стоимости жилья, отделочных материалов и работ, процентов по ипотечному кредиту). В качестве подтверждения принимаются квитанции к приходным ордерам, банковские выписки, товарные и кассовые чеки, расписки о получении денег и другие документы.
- Во всех ли случаях предоставляются налоговые льготы при покупке жилья?
- Налоговые льготы при покупке жилья предоставляются не во всех случаях. В соответствии с п. 2 статьи 220 НК РФ имущественный вычет не применяется, если жилье приобреталось на средства работодателей или за счет выплат из федерального или местного бюджета. Также налог не удастся вернуть, если сделка заключалась между «взаимозависимыми лицами» (например, между близкими родственниками).
Кроме того, имущественный налоговый вычет не может быть предоставлен по расходам, произведенным за счет средств материнского капитала. Например, если стоимость квартиры составляет 2 млн. рублей, из которых 350 тыс. рублей оплачены из денег материнского капитала, то налоговый вычет может быть заявлен на сумму 1 650 000 рублей.
Также имущественный вычет нельзя получить на основании покупки жилья за пределами России или уплаты процентов по ипотечному кредиту в банке другого государства.