Налоговые вычеты: как севастопольцам вернуть деньги из бюджета

Дата публикации: 07.03.2024

«Комсомолка» разбиралась, что такое налоговые вычеты, за что они положены и кто их сможет получить только после представления налоговой декларации.

 Что такое вычеты

Налоговый вычет - это право гражданина вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при покупке определенных услуг или товаров. Как подчеркивает начальник отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №2 УФНС России по г. Севастополю Наталья Балуева, здесь важно обратить внимание на несколько моментов.

Вычет - это право гражданина. Если вы не сообщили в налоговый орган о желании вернуть часть уплаченной суммы, вы ничего не получите: налоговики по собственной инициативе возвратов не делают.  Возврат части расходов возможен, если вы купили определенные товары (услуги). Их список есть в законодательстве, и, если вы потратили деньги на что-то, что в него не входит, вычет вам не дадут.

Вернуть можно только часть ранее уплаченного налога. Если вы не получаете доход, с которого платится налог по ставке 13%, вы не можете просить вычет. Допустим, вам платят зарплату в конверте. С «серых» доходов НДФЛ в бюджет не поступает, значит, и претендовать на вычет вы не можете. Возврат не положен и тем гражданам, которые получают только стипендию, пенсию, алименты, государственные пособия или гранты, так как с них не удерживается налог по ставке 13%. Из этой же категории самозанятые граждане. Они платят в бюджет не НДФЛ, а налог на профессиональный доход, и ставка у него ниже (4% или 6%). Кроме того, вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, использующие специальные налоговые режимы, поскольку для них уже введены особые правила налогообложения и ставки налогов снижены.

 За что вернут деньги

 В России существует 5 видов вычетов:

- стандартный предоставляют на детей, инвалидов, чернобыльцев, ветеранов;

- социальный компенсирует расходы на лечение, обучение, фитнес и некоторые иные социально значимые цели;

 - имущественный положен при улучшении жилищных условий (покупка, долевое или индивидуальное строительство, переуступка права);

 - инвестиционный предоставляют при открытии инвестиционного счета в банке;

- профессиональный вправе получать индивидуальные предприниматели и другие категории лиц, установленные законом.

По словам Натальи Балуевой, стандартный вычет обычно оформляют и получают через работодателя. Непосредственно в налоговый орган чаще всего обращаются за социальным вычетом - 47% деклараций с заявлениями на возврат (примерно поровну по расходам на обучение и лечение). На втором месте (46% обращений) - имущественный вычет в основном в связи с приобретением жилья.

 Кому вернут НДФЛ

 Прежде, чем просить налоговиков о любом из вычетов, проверьте, что у вас есть право на него. Убедитесь, что:

 - у вас есть российское гражданство. Иностранцам вычет не положен;

 - вы получаете доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%. Повторимся: неработающим пенсионерам и инвалидам, мамочкам в декрете ничего не вернут, поскольку у них нет налогооблагаемого дохода;

 - в течение календарного года 183 дня вы находились на территории РФ, то есть являетесь резидентом. Если вы живете на две страны и более 183 дней находитесь в другом государстве, для вас ставка НДФЛ выше 13%, поэтому на возврат претендовать вы не можете;

 - у вас есть документы, подтверждающие понесенные расходы на услуги и товары, за которые положен вычет: договоры на получение услуг или товаров, справки по медицинским услугам, рецептурные бланки медицинских учреждений, платежные документы - чеки, банковские выписки;

 - вы просите вернуть налог за предшествующие 3 года (в 2024 г. это расходы, понесенные в 2023, 2022 и 2021 г.).

 Если вы соответствуете всем требованиям, запомните еще несколько правил. В законе оговорены суммы расходов, с которых положен возврат. Они разные - от 2 млн руб. при покупке жилья до 50 тыс. руб. на обучение ребенка. Если вы потратите больше, даже при наличии чеков вычет оформят с учетом лимита.

 Кроме того, убедитесь, что у вас нет долгов. Потому что налоговики, проверяя состояние единого налогового счета физлица, сначала автоматически погашают долги и только потом переводят налогоплательщику остаток.

Сколько вернут

В зависимости от ситуации размеры вычетов отличаются. Так, социальные вычеты предоставляют при максимальном расходовании 120 тысяч руб., имущественный - при покупке жилья за 2 млн руб., а в случае ипотечного кредита - еще 3 млн руб. за выплаченные проценты.

Обратите внимание, как рассчитываются суммы, которые вы сможете получить. Это 13% от лимита, установленного для конкретного вида вычета. К примеру, социальные вычеты на лечение, обучение и иные социальные цели оформляют, исходя из максимальных расходов на 120 тыс. руб. в год. Это значит, что вам вернут 13% от 120 тыс., т. е. 15 600 руб. Имущественный вычет предоставляют из суммы 2 млн руб., и на руки вы получите не больше 260 тыс. руб. (13% от 2 млн).

 По закону имущественный вычет - переходящий, то есть гражданин сможет получить всю положенную сумму в течение нескольких лет. Стандартный и социальные вычеты одобряют только в пределах уплаченного подоходного налога за календарный год, по которому гражданин претендует на вычеты. Если максимальную сумму за лечение или фитнес вы не получили, потому что, например, получали небольшие официальные доходы и уплатили небольшой НДФЛ в бюджет, остаток на следующий год не переносится, он сгорает.

 Но вы вправе просить одновременно несколько вычетов. Например, в 2023 г. вы обучались, лечились и еще купили квартиру. Вы просите все виды вычетов, а налоговики с учетом уплаченного НДФЛ сначала посчитают сумму, на которую вы имеете право в связи с обучением и лечением, а если останется уплаченный налог для возврата, рассчитают еще и сумму имущественного вычета. Поскольку он переходящий, все, что еще положено, вы сможете получить в следующие годы.

 Когда вычет не предоставят без декларации

 Обычно НДФЛ с заработной платы удерживают работодатели (так называемые «налоговые агенты»), и если гражданин получал только такие доходы, то он освобожден от подачи декларации с указанием полученного дохода и суммой налога.

 Но есть ситуации, когда человек получил доход, с которого не был удержан налог. В этом случае необходимо обязательно предоставить декларацию, иначе никаких вычетов не светит, да еще и штраф будет. В такой декларации указывают доход, НДФЛ к уплате и одновременно заявляют о праве на налоговые вычеты.

 Вот список ситуаций, когда вы обязаны подать декларацию до обращения за вычетом:

 - продали жилую или нежилую недвижимость, которой владели менее 3 лет. При этом кадастровая стоимость жилья и доход от его продажи превышает 1 млн руб., а от продажи нежилых объектов (гараж, машино-место) заработали более 250 тыс. руб.;

 - получили в дар недвижимость, транспорт, акции, доли, иное имущество не от близких родственников;

- сдавали жилье в аренду, но не платили налоги как самозанятый;

 - получили доходы по договорам найма, аренды или иных соглашений гражданско-правового характера, с которых не уплачен НДФЛ;

 - выиграли в лотерею, на тотализаторе, в азартной игре менее 15 тыс. руб. Если выигрыш больше, организаторы обязаны самостоятельно перечислить налог;

 - получили доходы от источников за пределами РФ.

 Обратите внимание: сдать декларацию за 2023 г. следует не позднее 2 мая 2024 г. Иначе вас оштрафуют. А поскольку налоговики рано или поздно получат сведения о незадекларированных доходах, то вместе со штрафом за непредставление декларации выпишут еще и штраф за неуплату налога. Получается немаленькая сумма, говорит Наталья Балуева. К примеру, вы продали гараж за 1,2 млн руб., но не задекларировали доход и не уплатили налог. Когда налоговики узнают о продаже, минимальные санкции составят 300 тысяч руб. И это без пени! А сам налог без учета штрафов с такой продажи почти в два раза меньше. Поэтому с финансовой точки зрения вовремя подать декларацию и заплатить налог гораздо выгоднее.

 Куда обращаться

 Вычеты в Севастополе предоставляет только Управление Федеральной налоговой службы.

 Стандартные вычеты могут предоставить и работодатели, а социальные и имущественные проще всего оформить через «Личный кабинет налогоплательщика». Онлайн-сервис все автоматически заполнит, вам останется прикрепить сканы документов, указать расчетный счет и подождать, когда налоговики проверят данные и переведут деньги на ваш банковский счет. Кстати, в личном кабинете при оформлении имущественных вычетов на приобретение жилья и уплату процентов по ипотеке можно даже не заполнять декларацию. В УФНС России по г. Севастополю данные поступают сразу от 17 банков, поэтому налогоплательщику нужно только указать счет и отправить само обращение. Это так называемый упрощенный порядок получения вычетов.

 Если вы не помните пароль от личного кабинета или забыли, регистрировались ли в нем, есть несколько вариантов. Во-первых, зайти в него можно через портал госуслуг. Во-вторых, вы можете обратиться в налоговую службу, где проверят, есть ли у вас личный кабинет и, если есть, выдадут новый пароль.

 Если у вас нет личного кабинета, обратиться за вычетом можно лично, через МФЦ или отправить документы почтой России. В этом случае декларация заполняется на бумаге без исправлений и зачеркиваний. Обязательно понадобится заявление на возврат денег, в котором указаны реквизиты счета, куда перечислить деньги.

 Если остались вопросы

 По словам Натальи Балуевой, самый удобный способ взаимодействия с налоговым органом - это все тот же личный кабинет, где можно задавать любые вопросы (раздел «Обращения»). Плюс работает телефон горячей линии 8-800-222-22-22, звонки принимают в рабочие дни (пн. и ср. с 9 до 18, вт. и чт. с 9 до 20, пт. с 9 до 16:45).  Но в налоговой службе признают: не всегда гражданин корректно описывает проблему или ситуацию по телефону. Чтобы избежать этого, лучше воспользоваться сервисом «Обратиться в ФНС России», а в сложных ситуациях - подойти в налоговый орган с документами (паспорт обязателен) и задать свой вопрос. Севастопольцев информируют бесплатно (это государственная услуга) по следующим адресам:

 - ул. Кулакова, 37;

 - ул. Пролетарская, 24;

 - ул. Героев Севастополя, 74.

 Время работы совпадает с графиком контакт-центра.